ADGD0042 Análisis de balances

CONTENIDO ACTUALIZADO

Licencias SCORM.

Duración

50 horas

Unidad 1:
- Definir los factores clave a analizar.
- Identificar los instrumentos de análisis cualitativo de la empresa.
- Identificar los factores favorables y desfavorables en el análisis cualitativo.
Unidad 2:
- Interpretar, desde el punto de vista contable, la información representada en los documentos-justificantes de las operaciones económico-financieras que afecten al patrimonio empresarial.
- Identificar los requisitos que debe reunir la información contable.
- Describir los diferentes tipos de documentos contables que componen las cuentas anuales.
- Formular las prescripciones legales que regulan la legalización de la documentación contable.
- Desarrollar los documentos que componen las cuentas anuales.
Unidad 3:
- Revisar los conceptos básicos relativos a las cuentas anuales: balance de situación, cuenta de resultados.
- Determinar los aspectos principales de las normas de valoración aplicadas a los conceptos incluidos en las cuentas anuales.
- Calcular el presupuesto de tesorería o estado de flujos de tesorería.
- Identificar las situaciones de falta de liquidez o gestión de déficit.
Unidad 4:
- Analizar la información contable interpretando correctamente la situación económica y financiera que transmite.
- Definir las funciones de los análisis económicos, financieros y de tendencia, y establecer sus diferencias y relaciones.
- Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
- Definir y explicar las funciones de los siguientes instrumentos de análisis:
  - Fondo de maniobra.
  - Cash-flow.
  - Periodo medio de maduración.
  - Apalancamiento operativo y financiero.
  - Punto muerto o umbral de rentabilidad.
- Identificar y calcular los ratios económicos financieros.
- Determinar la solvencia y liquidez de la empresa.
Unidad 5:
- Determinar la rentabilidad de la compañía.
- Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
- Definir los siguientes instrumentos de análisis y explicar su función:
  - Apalancamiento financiero.
  - Rentabilidad.
Unidad 6:
- Determinar las prácticas que algunas empresas realizan para la manipulación de las cuentas anuales.
- Establecer los requisitos y estructura del informe completo de análisis de balances de una empresa.
- Formulación de recomendaciones en relación con el diagnóstico.
- Determinar los destinatarios del informe de análisis y sus áreas de interés.
Unidad 7:
- Distinguir los conceptos básicos de financiación propia y financiación ajena.
- Describir los diferentes mecanismos de financiación bancaria y los riesgos en la financiación.

Presentación del curso
Módulo 1. Cuentas anuales
1. Unidad didáctica 1: Introducción a las cuentas anuales
  1. Clasificación de empresas
  2. Documentos que integran las cuentas anuales
  3. Estructura de las cuentas anuales
    1. Introducción
    2. Modelo abreviado
    3. Plan general de contabilidad de pymes
      1. Empresas que pueden aplicarlo
      2. Criterios específicos aplicables por microempresas
    4. Modelo normal
  4. Cifra anual de negocios
  5. Número medio de trabajadores
  6. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas
  7. Formulación de cuentas anuales
  8. Análisis contable
  9. Balance
    1. Concepto
    2. Requisitos de la información
    3. Análisis del balance
    4. Masas patrimoniales
      1. Introducción
      2. Composición de las partidas
      3. Equilibrio del balance
  10. Cuenta de pérdidas y ganancias
    1. Conceptos del análisis de pérdidas y ganancias
    2. Ingresos
    3. Coste de las ventas
    4. Gastos
      1. Concepto
      2. Tipos de pagos en pequeñas empresas
    5. Amortizaciones y depreciaciones
    6. Ingresos y gastos financieros
    7. Impuesto sobre beneficios o de sociedades
    8. Reparto de beneficios
    9. Confección de cuenta de pérdidas y ganancias
  11. Estado de cambios en el patrimonio neto
  12. El estado de flujos de efectivo
    1. Introducción
    2. Tipos de actividades
    3. Flujos de efectivo procedentes de las actividades de explotación
    4. Flujos de efectivo por actividades de inversión
    5. Flujos de efectivo por actividades de financiación
    6. Ejemplo de estado de flujos de efectivo
  13. La memoria
    1. Información
    2. Contenido mínimo
    3. Modelo abreviado
  14. Informe de gestión
    1. Introducción
    2. Contenido
  15. El informe de gobierno corporativo
  16. El estado de información no financiera
    1. Empresas obligadas
    2. Contenido exigido por la Directiva 2014/95/UE
  17. Informe de auditoría
    1. Modalidades de auditorías de cuentas
    2. Obligación auditar cuentas
    3. Nombramiento de auditor
    4. Informe de auditoría
      1. Contenido
      2. Excepciones
      3. Otros aspectos relevantes
2. Unidad didáctica 2: Identificación de los Estados contables previsionales
  1. Definición del horizonte temporal
  2. Cuenta de resultados previsionales
    1. Concepto
    2. Clasificación de los gastos
  3. Cuadros auxiliares
  4. Balance previsional
    1. Estructura y partidas del balance
    2. Optimización del activo corriente
    3. Estructura financiera
  5. Planificación financiera a corto plazo
  6. Presupuesto de tesorería anual
    1. Flujos de caja
    2. Efectivo y equivalentes al efectivo
  7. Cobertura de las necesidades financieras
  8. Necesidades operativas de fondos
  9. Recursos negociados
    1. Pasos para su estimación y cálculo
    2. Gestión de las NOF
  10. Flujo de caja libre previsional o free cash flow
  11. Cash-flow
    1. Concepto
    2. Tipos
    3. Medidas a adoptar
  12. Acciones de dirección
    1. Introducción
    2. Centralización de la tesorería y cash pooling
      1. Objetivos de la centralización de la tesorería
      2. Tipos de gestión de la tesorería
  13. Financiación
    1. Tipos
    2. Coste de los fondos
    3. Instrumentos de financiación
  14. Problema de liquidez
  15. Gestión de déficit
  16. Superávit
Módulo 2. Análisis de balances
1. Unidad didáctica 3: Análisis cualitativo de la empresa
  1. El diagnóstico de la empresa
    1. Finalidad
    2. Limitaciones
  2. Análisis cualitativo de la empresa
    1. Características
    2. Análisis interno
      1. Organización
      2. Estructura y sistemas de comunicación
      3. Marketing y comercialización
      4. Producción, industria y tecnología
      5. Concentraciones y dependencias
      6. Recursos humanos
      7. Análisis económico-financiero
      8. Otros aspectos
    3. Análisis externo
  3. Análisis PESTEL
  4. Análisis DAFO
  5. Diagrama causa-efecto
  6. Cadena de valor
  7. Otros instrumentos de diagnóstico
  8. Indicadores favorables y desfavorables en el análisis cualitativo
    1. Factores de éxito o indicadores favorables
    2. Factores de fracaso o indicadores desfavorables
    3. Riesgos
2. Unidad didáctica 4: Análisis patrimonial y financiero
  1. Funciones y diferencias entre el análisis económico y financiero
  2. Análisis financiero
  3. Análisis económico
  4. Análisis porcentual del balance
    1. Análisis porcentual vertical del balance
      1. Concepto
      2. Directrices
    2. Análisis porcentual horizontal del balance
  5. Análisis de porcentajes vertical de la cuenta de pérdidas y ganancias
  6. Ejemplos de análisis vertical y horizontal del balance y la cuenta de resultados
    1. Ejemplo 1
    2. Ejemplo 2
    3. Ejemplo 3
    4. Ejemplo 4
    5. Ejemplo 5
  7. Fondo de maniobra
    1. Concepto
    2. Utilidad
    3. Fondo de maniobra aparente y necesario
    4. Equilibrio financiero y fondo de maniobra
      1. Condiciones para que exista equilibrio financiero
      2. Escenarios posibles para el fondo de maniobra
        
        Situación de máxima estabilidad
        
        Situación recomendable
        
        Situación de propensión al desequilibrio
        
        Situación de desequilibrio
        
        Situación de insolvencia total o quiebra
  8. Ratios financieros
    1. Introducción
    2. Ratios de tesorería o liquidez
      1. Consideraciones previas
      2. Ratio de solvencia o garantía
      3. Ratio de tesorería
      4. Ratio de disponibilidad
      5. Ratio de liquidez
      6. Acid test o liquidez inmediata
      7. Ratio de liquidez operativa
      8. Ratio de cobertura de intereses
      9. Otros ratios de liquidez a largo plazo
    3. Ratios de estructura financiera
      1. Consideraciones previas
      2. Ratios de endeudamiento y autonomía financiera (análisis estático de la solvencia)
      3. Ratio de coste de la deuda
      4. Ratio de coste medio de financiación
      5. Ratio de calidad de la deuda
    4. Ratios operativos
      1. Ratio de productividad
      2. Rotación de activos
      3. Principales ratios para el análisis del balance
      4. Ejemplos de batería de ratios
  9. Periodo de maduración
    1. Flujos de entrada y salida
    2. Etapas del periodo de maduración
    3. Periodo medio de aprovisionamiento (PMA)
    4. Periodo medio de fabricación (PMF)
    5. Periodo medio de ventas (PMV)
    6. Período medio de cobro (PMC)
    7. Periodo medio de pago (PMP)
    8. El periodo de maduración financiero
    9. Políticas para reducir el periodo medio de maduración
  10. Umbral de rentabilidad
    1. Concepto
    2. Determinar el volumen de unidades que la empresa debe vender para llegar al umbral de rentabilidad
  11. Apalancamiento operativo
3. Unidad didáctica 5: Identificación de la capacidad de generación de beneficios
  1. Relación rendimiento
  2. Rentabilidad financiera y económica
    1. El doble triángulo económico financiero
    2. Ratios para determinar la rentabilidad de la empresa
    3. Rentabilidad económica (ROI)
      1. Cálculo de la rentabilidad económica
      2. Ejemplo de cálculo
    4. Rentabilidad financiera (ROE)
      1. Cálculo de la rentabilidad financiera
      2. Ejemplo de cálculo
  3. Apalancamiento financiero
    1. Concepto
    2. Cálculo del apalancamiento financiero
    3. Ejemplo de cálculo
4. Unidad didáctica 6: Aplicación de las predicciones y recomendaciones
  1. Diagnóstico de la empresa
  2. Calidad del análisis de la empresa
  3. Maquillaje
    1. Concepto
    2. Objetivo
  4. La continuación del proceso
  5. Señales de alerta de problemas
  6. Sistemas de diagnóstico empresarial
  7. Informe de diagnóstico
    1. Características
    2. Estructura
  8. Destinatarios del informe de diagnóstico
Módulo 3. Financiación
1. Unidad Didáctica 7: Procesos de financiación
  1. Análisis financiero básico
    1. Introducción
    2. Equilibrio financiero
  2. Gestión de riesgos
    1. Tipos
    2. Elección de la forma de financiación de una empresa
    3. Requisitos de la autofinanciación
    4. Recursos propios frente a recursos ajenos
  3. Procesos y mecanismos de financiación
    1. Autofinanciación
    2. Financiación a través de entidades de crédito
      1. Concepto y características
      2. Tipos de operaciones
      3. Negociación con las entidades financieras
        
        Planteamiento
        
        La información que los bancos tienen de sus clientes
        
        Importancia de la base de datos propia para la Dirección Financiera
        
        Técnica de negociación de puntos fuertes y débiles
        
        Evaluación de las necesidades
        
        Presentación de expedientes ante la entidad bancaria
        
        Seguimiento del expediente dentro de la entidad
        
        Actuación final, tras la respuesta de la entidad
        
        Presentación de expedientes
      4. Las fases empresariales: su financiación
    3. La financiación de proveedores o el crédito interempresarial
      1. Planteamiento
      2. Características de la financiación de proveedores

¿Quieres más información?

Rellena el formulario y un asesor de Adams se pondrá en contacto contigo.

Formación relacionada

Curso

Acreditaciones parciales de competencia