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CONTENIDO ACTUALIZADO
ADGD0041 Impuesto sobre sociedades (IS)
Licencias SCORM.
Duración
20 horas
- Unidad 1:
- Identificar las características del impuesto.
- Determinar la sujeción al impuesto a partir del domicilio de la entidad.
- Diferenciar las exenciones subjetivas y objetivas.
- Interpretar las operaciones vinculadas.
- Identificar las entidades exentas.
- Unidad 2:
- Determinar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
- Desarrollar la estructura del cálculo de la base imponible.
- Identificar las diferencias permanentes y temporarias.
- Distinguir la imputación temporal de las rentas.
- Unidad 3:
- Calcular la amortización.
- Optimizar el coste fiscal de la amortización.
- Comparar los métodos de cálculo de la amortización.
- Unidad 4:
- Identificar los ajustes extracontables que se imputarán en la base imponible.
- Listar las diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
- Desarrollar el cálculo del impuesto.
- Unidad 5:
- Identificar las deducciones en cuota vigentes o pendientes de aplicación de ejercicios anteriores.
- Desarrollar las deducciones vigentes por I+D.
- Clarificar la deducibilidad de las cantidades pendientes de deducción de la anterior normativa.
- Unidad 6:
- Identificar las modalidades de pago fraccionados.
- Planificar los pagos a cuenta del impuesto.
- Calcular la cuota diferencial.
- Comparar las implicaciones fiscales de la presentación de liquidaciones fuera de plazo.
- Definir las obligaciones contables.
- Unidad Didáctica 1. Introducción, ámbito espacial, elementos personales, hecho imponible y exenciones
- Imposición directa sobre la renta
- Contribuyente
- Residencia y domicilio fiscal (art. 8 LIS)
- Presunción de rentas y operaciones vinculadas
- Exenciones
- Unidad Didáctica 2. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad.
- Elementos temporales del impuesto
- Base imponible y contabilidad
- Imputación temporal
- Unidad Didáctica 3. Amortización. Principios y criterios
- Principios de amortización
- Amortización del inmovilizado material (I)
- Amortización del inmovilizado material (II)
- Amortización del inmovilizado intangible
- Libertad de amortización en inversiones realizadas en la cadena de valor de movilidad eléctrica, sostenible o conectada
- Libertad de amortización en inversiones que utilicen energía procedente de fuentes renovables
- Amortización acelerada de determinados vehículos y de nuevas infraestructuras de recarga
- Unidad Didáctica 4. Arrendamiento financiero, provisiones, reglas de valoración y gastos no deducibles
- Arrendamiento financiero
- Deterioro de valor y provisiones
- Valoración
- Gastos no deducibles y subcapitalización
- Compensación de base imponible negativa, período impositivo y devengo del impuesto, tipos de gravamen y cálculo de la cuota íntegra unidad
- Unidad Didáctica 5. Deducciones de la cuota e incentivos
- Deducción por doble imposición interna y bonificaciones
- Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
- Deducción por reinversión
- Régimen fiscal de Canarias
- Deducción por inversiones realizadas por las autoridades portuarias
- Régimen transitorio y normas comunes de las deducciones en el impuesto sobre sociedades
- Unidad Didáctica 6. Gestión del impuesto
- Pagos fraccionados
- Declaración del impuesto
- Devoluciones
- Retenciones
- Sanciones por declaración fuera de plazo
- Obligaciones contables
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Preguntas frecuentes
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