ADGD0042: Análisis de balances

CONTENIDO ACTUALIZADO

Modalidad

Online

Duración

50 horas

Certificación

Acreditación ADAMS

Interpretar, desde el punto de vista contable, la información representada en los documentos-justificantes de las operaciones económico-financieras que afecten al patrimonio empresarial.
Identificar los requisitos que debe reunir la información contable.
Describir los diferentes tipos de documentos contables que componen las cuentas anuales.
Formular las prescripciones legales que regulan la legalización de la documentación contable.
Desarrollar los documentos que componen las cuentas anuales.
Revisar los conceptos básicos relativos a las cuentas anuales: balance de situación, cuenta de resultados.
Determinar los aspectos principales de las normas de valoración aplicadas a los conceptos incluidos en las cuentas anuales.
Calcular el presupuesto de tesorería o estado de flujos de tesorería.
Identificar las situaciones de falta de liquidez o gestión de déficit.
Definir los factores clave a analizar.
Identificar los instrumentos de análisis cualitativo de la empresa.
Identificar los factores favorables y desfavorables en el análisis cualitativo.
Analizar la información contable interpretando correctamente la situación económica y financiera que transmite.
Definir las funciones de los análisis económicos, financieros y de tendencia, y establecer sus diferencias y relaciones.
Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
Definir y explicar las funciones de los siguientes instrumentos de análisis:
Fondo de maniobra.
Cash-flow.
Periodo medio de maduración.
Apalancamiento operativo y financiero.
Punto muerto o umbral de rentabilidad.
Identificar y calcular los ratios económicos financieros.
Determinar la solvencia y liquidez de la empresa.
Determinar la rentabilidad de la compañía.
Relacionar la información relevante para el análisis con los estados contables que la proporcionan.
Definir los siguientes instrumentos de análisis y explicar su función:
Apalancamiento financiero.
Rentabilidad.
Determinar las prácticas que algunas empresas realizan para la manipulación de las cuentas anuales.
Establecer los requisitos y estructura del informe completo de análisis de balances de una empresa.
Formulación de recomendaciones en relación con el diagnóstico.
Determinar los destinatarios del informe de análisis y sus áreas de interés.
Distinguir los conceptos básicos de financiación propia y financiación ajena.
Describir los diferentes mecanismos de financiación bancaria y los riesgos en la financiación.

Presentación del curso
Módulo 1. Cuentas anuales
1. Unidad didáctica 1: Introducción a las cuentas anuales
  1. Clasificación de empresas y documentos que integran las cuentas anuales
  2. Estructura de las cuentas anuales: modelo abreviado, PGC de pymes y modelo normal
  3. Cifra anual de negocios, número medio de trabajadores y tipología de grupos
  4. Formulación de cuentas anuales y análisis contable
  5. Balance: concepto, requisitos, análisis y masas patrimoniales
  6. Cuenta de pérdidas y ganancias: ingresos, costes, gastos, amortizaciones, financieros, impuestos y reparto de beneficios
  7. Estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo
  8. Memoria, informe de gestión, gobierno corporativo e información no financiera
  9. Informe de auditoría: modalidades, obligación, nombramiento, contenido y excepciones
  10. Actividades: Ejercicio 1, ejemplos prácticos 1-3, resumen, test 1 y evaluación 1
2. Unidad didáctica 2: Identificación de los Estados contables previsionales
  1. Definición del horizonte temporal y cuenta de resultados previsionales
  2. Cuadros auxiliares y balance previsional: estructura, activo corriente y estructura financiera
  3. Planificación financiera a corto plazo y presupuesto de tesorería anual
  4. Cobertura de necesidades financieras, necesidades operativas de fondos y recursos negociados
  5. Flujo de caja libre previsional, cash-flow y acciones de dirección
  6. Financiación: tipos, coste de fondos e instrumentos de financiación
  7. Gestión de liquidez: problema de liquidez, déficit y superávit
  8. Actividades: Ejercicio 2, videoactividad 1, ejemplo práctico 4, resumen, test 2 y evaluación 2
Módulo 2. Análisis de balances
1. Unidad didáctica 3: Análisis cualitativo de la empresa
  1. Diagnóstico de la empresa: finalidad y limitaciones
  2. Análisis cualitativo: análisis interno y análisis externo
  3. Herramientas de diagnóstico: PESTEL, DAFO, diagrama causa-efecto, cadena de valor y otros instrumentos
  4. Indicadores favorables y desfavorables: factores de éxito, factores de fracaso y riesgos
  5. Actividades: Ejercicio 3, resumen, test 3 y evaluación 3
2. Unidad didáctica 4: Análisis patrimonial y financiero
  1. Funciones y diferencias entre el análisis económico y financiero
  2. Análisis porcentual del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias: vertical y horizontal
  3. Fondo de maniobra: concepto, utilidad, equilibrio financiero y escenarios
  4. Ratios financieros: liquidez, estructura financiera y ratios operativos
  5. Periodo de maduración: etapas, periodos medios y políticas de reducción
  6. Umbral de rentabilidad y apalancamiento operativo
  7. Actividades: videoactividad 2, ejemplos prácticos 5-8, resumen, test 4 y evaluación 4
3. Unidad didáctica 5: Identificación de la capacidad de generación de beneficios
  1. Relación rendimiento
  2. Rentabilidad económica y financiera: ROI, ROE y ratios asociados
  3. Apalancamiento financiero: concepto, cálculo y ejemplo
  4. Actividades: resumen, test 5 y evaluación 5
4. Unidad didáctica 6: Aplicación de las predicciones y recomendaciones
  1. Diagnóstico de la empresa y calidad del análisis
  2. Maquillaje: concepto y objetivo
  3. Continuación del proceso, señales de alerta y sistemas de diagnóstico empresarial
  4. Informe de diagnóstico: características, estructura y destinatarios
  5. Actividades: resumen, test 6 y evaluación 6
Módulo 3. Financiación
1. Unidad didáctica 7: Procesos de financiación
  1. Análisis financiero básico: equilibrio financiero
  2. Gestión de riesgos: tipos, elección de financiación, autofinanciación y recursos propios frente a recursos ajenos
  3. Procesos y mecanismos de financiación: autofinanciación, entidades de crédito y negociación con entidades financieras
  4. Financiación de proveedores o crédito interempresarial
  5. Actividades: ejemplo práctico 9, resumen, test 7 y evaluación 7
Caso práctico final
Evaluación final