Temario de Agentes de Hacienda Pública

Cómo es el temario de Agentes de Hacienda de ADAMS

Prepara las oposiciones de Agente de Hacienda con el temario de ADAMS. Nuestra colección (incluir enlace a colección) se compone de tres temarios teóricos: el temario 1 desarrolla los bloques de Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado y Derecho Administrativo General; el temario 2 se compone de los temas 1 a 13 del bloque de Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario; y el temario 3 del tema 14 al 25 de este mismo bloque.

Además, disponemos de los manuales de Cuestionarios y Supuestos prácticos para preparar la parte práctica.

La mejor preparación para las oposiciones de agentes de hacienda: el temario

ADAMS Formación presenta el mejor temario para estudiar la oposición de Agentes de Hacienda Pública.

Llevamos más de 65 años preparando procesos selectivos para la Administración General del Estado. Nuestros temarios están elaborados por autores especialistas en las materias y con amplia experiencia en esta oposición para que vayas lo mejor preparado posible al examen y consigas tu plaza en la Agencia Tributaria. Analizamos pormenorizadamente los exámenes de procesos anteriores para integrar posibles mejoras y alcanzar el objetivo final, que es ofrecerte la mejor preparación. 

Disponemos de varias opciones formativas para que escojas la que más se adapte a ti: modalidades presencial, online e híbrida, todas ellas acompañadas de nuestros temarios y demás contenido práctico. Además, contamos con un servicio de actualizaciones de temarios totalmente gratuito para que estés al día de las novedades y modificaciones normativas que se van produciendo a lo largo de cada proceso selectivo. 

Puedes comprar nuestro de temario de Agente Tributario en nuestra página web, en cualquiera de nuestros centros y en tu librería de confianza.  

Últimas convocatorias de la oposición de agentes de hacienda

La última convocatoria sobre el temario de Agente de Hacienda en el BOE, se publicó el 3 de enero de 2023. Se convocan 787 plazas, de las cuales 51 serán cubiertas por personas con un grado de discapacidad igual o superior al 33 %.

Ese mismo día también se convoca la promoción interna con su correspondiente programa. Se convocan 249 plazas. Para preparar este acceso son válidos los temarios 2 y 3 de la colección, así como los cuestionarios y los supuestos prácticos.

Se trata de una oposición bastante estable ya que la Agencia Tributaria convoca habitualmente todos los años un buen número de plazas. Por ejemplo, en 2021 se convocaron 400 plazas y en 2022, 500 plazas.

Por otroblaod, cabe destacar que en la Oferta de Empleo Público 2024 se incluyeron 800 plazas de Agentes de Hacienda Pública

Estructura del temario de agentes de hacienda pública

El programa de Agentes de Hacienda Pública se compone de 37 temas, distribuidos en tres bloques de materias: 

1. Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado (7 temas). 

1. Derecho Administrativo general (5 temas). 

1. Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario (25 temas). 

Temario de agentes de hacienda: programa completo

Los temas de Agente de Hacienda Pública son los siguientes: 

Primera parte: Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado (Anexo II.1)

Tema 1. La Constitución Española de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional.

Tema 2. Las Cortes Generales: Composición, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial española.

Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administración Pública: Principios constitucionales informadores. La Administración central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos.

Tema 4. La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisión, el Tribunal de Justicia.

Tema 5. El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo electrónico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la participación en la rendición de cuentas y el buen gobierno. Normativa reguladora de la protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los derechos.

Tema 6. Políticas Sociales Públicas: Política de igualdad de género. Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Política contra la Violencia de Género. Ley Orgánica 1/2004, de 28 de diciembre, de Medidas de Protección Integral contra la Violencia de Género. Discapacidad y dependencia: Real Decreto Legislativo 1/2013, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de derechos de las personas con discapacidad y de su inclusión social y Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promoción de la Autonomía Personal y Atención de las personas en situación de dependencia.

Tema 7. Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de Seguridad Social de los funcionarios.

Segunda parte: Derecho Administrativo General (Anexo II.2)

Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea.

Tema 2. Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio.

Tema 3. El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo. Términos y plazos.

Tema 4. Las fases del procedimiento administrativo: Iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas.

Tema 5. Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo.

Tercera parte: Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario (Anexo II.3)

Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los impuestos de titularidad estatal y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.

Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización.

Tema 3. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.

Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.

Tema 5. La aplicación de los tributos: Información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas.

Tema 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal.

Tema 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.

Tema 8. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria.

Tema 9. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: Iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.

Tema 10. Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación.

Tema 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica.

Tema 12. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento.

Tema 13. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.

Tema 14. El procedimiento de recaudación en período voluntario. La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.

Tema 15. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento.

Tema 16. Tipos de embargo: El embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: Procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.

Tema 17. Depósito y Enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.

Tema 18. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública.

Tema 19. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos.

Tema 20. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto. Métodos de determinación de la base imponible.

Tema 21. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II). Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Tema 22. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III). Tributación familiar. Gestión del impuesto.

Tema 23. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones.

Tema 24. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujeto pasivo, repercusión, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción.

Tema 25. La Aduana. Elementos personales, la representación. Elementos de la deuda aduanera. Introducción de mercancías. Regímenes aduaneros. Contrabando. Los Impuestos Especiales de fabricación. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte. Impuesto Especial sobre el carbón. Impuesto Especial sobre la Electricidad. Impuestos Medioambientales.

¿Cómo estudiar el temario de las oposiciones a agentes de hacienda pública?

Te aconsejamos que empieces planificando tu estudio y que orientes tu preparación al tipo de ejercicios con los que te vas a encontrar el día del examen.  

Prepara los contenidos exigidos en el programa oficial con nuestra colección, compuesta por los Temarios 1, 2 y 3 (enlazar a las ediciones específicas) y los volúmenes de Cuestionarios y Supuestos prácticos. ADAMS Test se perfila como tu perfecto aliado para completar tu estudio. No esperes a ver los resultados del primer ejercicio para empezar a preparar el segundo. El supuesto práctico requiere tiempo, y ejercitarte en su resolución te ayudará también a comprender y asimilar los contenidos teóricos requeridos en el primer ejercicio.

Cómo es el examen de Agentes de Hacienda

La fase de oposición comprende dos ejercicios, ambos obligatorios y eliminatorios:

Test teórico 

Consistirá en contestar por escrito un cuestionario de 100 preguntas de respuesta múltiple sobre las materias contenidas en el programa que figura como anexo II a la convocatoria.

Se calificará de 0 a 10 puntos, siendo necesario obtener un mínimo de 5 puntos para superarlo.

Para prepararte cuentas con nuestros ADAMS Test, con miles de preguntas de respuesta justificada e indicadores para poner a prueba tu estudio. Podrás escoger diferentes tipos de test para que puedas practicar al ritmo que desees y acceder a simulacros de examen adaptados en tiempo y forma al del día de la prueba.  

Supuesto práctico

Consistirá en contestar por escrito un supuesto teórico-práctico relacionado con el anexo II.3 «Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario» del programa.

Se calificará de 0 a 30 puntos, siendo necesario obtener un mínimo de 15 puntos para superarlo.

Nuestro manual de Supuestos prácticos te será de gran ayuda en la preparación de esta parte del examen.  

Leyes más preguntadas 

De los análisis de exámenes de procesos anteriores extraemos la información de las leyes normas más preguntadas en cada convocatoria. Actualmente, estas son las que concentran mayor número de preguntas en el ejercicio tipo test: 

• Constitución española de 1978. 
• Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas.
• Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
• Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos.
• Real Decreto 939/2005, de 29 de junio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudación.
• Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.
• Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

FAQS

¿Cuántos temas tiene la oposición de agente de Hacienda?

El programa de Agentes de Hacienda Pública se compone de 37 temas, distribuidos en tres bloques de materias: 

1. Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado (7 temas). 

1. Derecho Administrativo general (5 temas). 

1. Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario (25 temas). 

¿Cuánto cobra un/a agente de la Hacienda Pública?

Las retribuciones de los Agentes de Hacienda Pública (C1) oscilan entre los 21.000 y los 29.000 euros anuales brutos. Tabla Salarial 2022 y Tabla Salarial 2022 con el incremento del 1,5%

Esto está sacado de la ficha de la oposición de nuestra web al tratarse de info general.

¿Qué hay que estudiar para Agente de Hacienda?

La preparación de esta oposición consiste en el estudio de los 37 temas que componen el programa, y que incluyen las siguientes materias: Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado, Derecho Administrativo general y Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario. El estudio deberá ir enfocado a la resolución de un test de preguntas teóricas y de un supuesto práctico relativo a las materias específicas del programa.

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¿Cuánto tiempo se tarda en preparar agente de Hacienda?

No es una ciencia exacta, ya que va a depender siempre del tiempo que el/la opositor/a pueda dedicar al estudio, así como la calidad del mismo. Conviene dar varias vueltas completas al temario, además de ejercitarse convenientemente en cada tipo de ejercicio. Teniendo en cuenta que se trata de una oposición de nivel C1, un plazo medio para estudiar estas oposiciones de Hacienda con el temario, para ir preparado a la prueba de forma adecuada es entre uno y dos años.

¿Cuánto se tarda en sacar la oposición de agente de Hacienda?

Como comentábamos en el apartado anterior, va a depender de la dedicación que el/la opositor/a y de las horas de estudio que pueda invertir en su día a día.