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EDITORIAL

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Temario de Agentes Hacienda Pública

189,00 €

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Esta colección incluye

Opiniones temario Temario de Agentes Hacienda Pública

Más gente como tú se está formando con este libro

4.6/5
Belén Grandal
Administrativos Seguridad Social
"Gracias por todo, me habéis ayudado enormemente. Los temarios me han parecido muy bien organizados con buenos esquemas y adaptados a lo que se pedía para esta oposición."

4.9/5
Daniel Gazquez
Cos Auxiliar de la Generalitat de Catalunya
"Tenen un bon manual, bona metodologia d'estudi i sobretot molt bon material complementari (vídeos, excercicis, esquemes, ...). La recomano a tothom que vulgui aprovar unes oposicions. Jo ho he fet amb..."

5/5
Lucía Fernández
Administrativos de Estado
"Temarios bien organizados y actualizados, esquemas muy útiles para repasar, y supuestos y test que te ayudan a comprender la ley y a retener mejor el contenido."

4.7/5
Juan De La Cruz Hidalgo
Técnico Auxiliar De Informática
"Quiero resaltar la calidad del material que elaboran para la preparación, lo completo que es y lo bien razonados, actualizados y explicados que están los temas. Lo recomiendo totalmente."

4.9/5
Daniel Gazquez
Cos Auxiliar de la Generalitat de Catalunya
"Tenen un bon manual, bona metodologia d'estudi i sobretot molt bon material complementari (vídeos, excercicis, esquemes, ...). La recomano a tothom que vulgui aprovar unes oposicions. Jo ho he fet amb..."

4.6/5
Belén Grandal
Administrativos Seguridad Social
"Gracias por todo, me habéis ayudado enormemente. Los temarios me han parecido muy bien organizados con buenos esquemas y adaptados a lo que se pedía para esta oposición."

5/5
Lucía Fernández
Administrativos de Estado
"Temarios bien organizados y actualizados, esquemas muy útiles para repasar, y supuestos y test que te ayudan a comprender la ley y a retener mejor el contenido."

4.7/5
Juan De La Cruz Hidalgo
Técnico Auxiliar De Informática
"Quiero resaltar la calidad del material que elaboran para la preparación, lo completo que es y lo bien razonados, actualizados y explicados que están los temas. Lo recomiendo totalmente."

Este temario es tu guía completa para la Oposición de Agentes de Hacienda Pública 2025. Está diseñado para ofrecerte una preparación sólida y práctica, cubriendo todos los temas necesarios para que te sientas seguro en el examen. Cada bloque del temario incluye explicaciones claras y concisas, además de ejemplos que facilitan la comprensión de la normativa fiscal y tributaria. Con este material, podrás estudiar a tu ritmo y reforzar tus conocimientos de manera efectiva. Estamos aquí para apoyarte en cada paso de tu preparación. ¡Vamos a por ello!

I. Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado Tema 1. La Constitución española de 1978: estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantía y suspensión. La Corona. El Tribunal Constitucional. Tema 2. Las Cortes Generales: composición, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organización judicial española. Tema 3. El Gobierno: nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administración Pública: principios constitucionales informadores. La Administración central y periférica del Estado. Tipos de Entes Públicos. Tema 4. La organización territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autónomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unión Europea: el Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisión, el Tribunal de Justicia. Tema 5. El funcionamiento electrónico del sector público. Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente con las Administraciones Públicas, registros y archivo electrónico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la información pública, la participación en la rendición de cuentas y el buen gobierno. Normativa reguladora de la protección de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los derechos. Tema 6. Políticas de igualdad de género, no discriminación y contra la violencia de género. Discapacidad y dependencia: régimen jurídico. Tema 7. Régimen jurídico del personal al servicio de las Administraciones Públicas. El Estatuto Básico del Empleado Público. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisión de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y régimen disciplinario. El régimen de Seguridad Social de los funcionarios. Soluciones preguntas tipo examen

DERECHO ADMINISTRATIVO GENERAL Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquía de las fuentes. La Constitución. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento jurídico de la Unión Europea. Tema 2. Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivación, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificación y publicación. Nulidad y anulabilidad. La revisión de oficio. Tema 3. El procedimiento administrativo común. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representación. Identificación y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligación de resolver y silencio administrativo. Términos y plazos. Tema 4. Las fases del procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción y finalización. La ejecución de los actos y resoluciones administrativas. Tema 5. Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposición. Recurso extraordinario de revisión. La jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposición del recurso contencioso-administrativo. Soluciones preguntas tipo examen

ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución española. Los impuestos de titularidad estatal y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local. Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización. Tema 3. Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria. Tema 4. Obligaciones tributarias formales. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fisc ml. Plazos de prescripción. Tema 5. Información y Asistencia a los obligados tributarios. La colaboración social en la aplicación de los tributos. Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. Carga de la prueba. Las notificaciones. Tema 6. Las declaraciones tributarias: concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Los pagos a cuenta. Tema 7. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada. Rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos e iniciación del procedimiento de devolución. Tema 8. Actuaciones y procedimiento de inspección: funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. La personación de la inspección en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Tema 9. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Tema 10. La extinción de la deuda tributaria (II). Otras formas de extinción de las deudas: la compensación, la extinción de deudas de las entidades de derecho público mediante deducciones sobre transferencias. La condonación. Baja provisional por insolvencia. Terminación del procedimiento de apremio. Soluciones preguntas tipo examen

ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO Tema 11. Las actuaciones y el procedimiento de recaudación tributaria: la recaudación en período ejecutivo. Iniciación. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto y plazos para el pago. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías. Tema 12. El embargo. Facultades de la recaudación. Las diligencias de embargo: concepto y motivos de oposición. Práctica del embargo de bienes y derechos. Depósito y enajenación de los bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. Procedimiento de recaudación frente a los sucesores. Tema 13. La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias. Extinción de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extinción de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria: iniciación, instrucción y terminación. Tema 14. Revisión en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos. Tema 15. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción al impuesto: aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos de actividades económicas. Imputación de rentas inmobiliarias. Ganancias y pérdidas patrimoniales. Tema 16. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II): clases de renta. Integración y compensación de rentas. Base liquidable general y del ahorro. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Cálculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del Impuesto. Tema 17. El Impuesto sobre Sociedades: naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Contribuyentes. Concepto y determinación de la base imponible. Reglas de imputación temporal. Reducciones en la base imponible. Período impositivo y devengo del impuesto. Tipo de gravamen y cuota íntegra. Deducciones para evitar la doble imposición internacional. Bonificaciones. Declaración, autoliquidación y liquidación provisional. Devolución. Tema 18. El Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización del hecho imponible. Tema 19. El Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Sujetos pasivos. Repercusión del impuesto. Devengo del impuesto. Base imponible. Deducciones: requisitos subjetivos de la deducción y limitaciones del derecho a deducir. Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional. Regla de prorrata. Regularización de deducciones por bienes de inversión. Devoluciones. Tema 20. La Aduana: representación aduanera. Deuda aduanera de importación y deuda aduanera de exportación. Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: disposiciones generales. Soluciones preguntas tipo examen

GESTIÓN TRIBUTARIA Supuesto práctico n 1 Representación. Supuesto práctico n 2 Domicilio fiscal. Supuesto práctico n 3 Obtención de información. Supuesto práctico n 4 Censos tributarios y número de identificación fiscal. Supuesto práctico n 5 Notificación. Supuesto práctico n 6 Caducidad en los procedimientos tributarios. Supuesto práctico n 7 Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria. Supuesto práctico n 8 Obligación de facturación. Supuesto práctico n 9 Procedimiento de rectificación de autoliquidación. Supuesto práctico n 10 Procedimiento de comprobación de valores y tasación pericial contradictoria. Supuesto práctico n 11 Procedimientos de gestión tributaria. INSPECCIÓN Supuesto práctico n 12 Aplicación del método de estimación indirecta en un procedimiento inspector. Supuesto práctico n 13 Diligencias. Tramitación del procedimiento inspector. Supuesto práctico n 14 Prescripción del derecho a comprobar bases imponibles negativas. Conformidad parcial en el procedimiento inspector. Infracciones tributarias. Supuesto práctico n 15 Actas de inspección. Incumplimiento en la declaración anual de operaciones con terceras personas. Falta de pago. Intereses de demora. Procedimiento sancionador. Infracción tributaria dejar de ingresar. Supuesto práctico n 16 Notificación. Prescripción. Lugar de las actuaciones inspectoras. Requerimiento de información. Inspección de impuestos municipales. Consulta tributaria. Actas con acuerdo. Supuesto práctico n 17 Cómputo del plazo de duración del procedimiento inspector. Supuesto práctico n 18 Inicio de procedimiento inspector por personación. Supuesto práctico n 19 Plazo de duración del procedimiento inspector. Estimación indirecta. Obligaciones tributarias conexas. Supuesto práctico n 20 Liquidación en caso de existencia de indicios de delitos contra la Hacienda Pública. RECAUDACIÓN Supuesto práctico n 21 Recargo por declaración extemporánea y recargo ejecutivo (arts. 27 y 28 LGT). Supuesto práctico n 22 Aplazamientos y fraccionamientos. Garantía. Órgano competente. Intereses. Denegación. Supuesto práctico n 23 Aplazamientos. Recargo por declaración extemporánea. Denegación de aplazamiento. Garantía en aplazamiento. Incumplimiento de aplazamiento. Deudas susceptibles de aplazamiento o fraccionamiento. Supuesto práctico n 24 Entidades colaboradoras. Supuesto práctico n 25 Sucesión de personas físicas y jurídicas. Aplazamiento. Supuesto práctico n 26 Procedimiento de apremio (I). Providencia de apremio. Orden de embargo. Embargo de sueldo. Embargo de cuenta bancaria. Enajenación de bienes inmuebles. Fijación del tipo de subasta. Licitadores. Tercería de dominio. Supuesto práctico n 27 Procedimiento de apremio (II). Prelación para el cobro de deudas. Medidas cautelares. Disolución y liquidación de sociedad. Embargo. Subasta. Embargo de bienes muebles. Supuesto práctico n 28 Notificación. Providencia de apremio. Impugnación de la providencia de apremio. Notificación de embargo. Inicio de embargo. Embargo de sueldo, vivienda, establecimiento mercantil. Anotación preventiva de embargo. Supuesto práctico n 29 Apremio. Concurrencia de procedimientos de ejecución. Acumulación. Proceso concursal. Condonación de deudas tributarias. Orden de embargo. Embargo de rentas. Embargo de fondo de inversión. Anotación preventiva de embargo de bienes inmuebles. Supuesto práctico n 30 Créditos incobrables. Responsabilidad solidaria y subsidiaria. Motivos de oposición a la diligencia de embargo. Anotación preventiva de embargo de bien inmueble. Orden de embargo. Avalista. Impugnación de acto de declaración de responsabilidad Supuesto práctico n 31 Compensación. Supuesto práctico n 32 Embargos (I). Notificación de la diligencia de embargo. Embargo de bienes inmuebles. Medidas cautelares. Embargo de establecimientos mercantiles o industriales. Acciones civiles. Supuesto práctico n 33 Embargos (II). Incumplimiento de pago de fraccionamiento. Ejecución de garantía. Medidas cautelares en sustitución de garantías. Notificación de la diligencia de embargo. Cuantía a cubrir con el embargo. Motivos de oposición de la diligencia de embargo. Facultades de los órganos de recaudación. Embargo de participaciones sociales. Prohibición de disposición de bienes inmuebles. INFRACCIONES TRIBUTARIAS Supuesto práctico n 34 Infracciones y sanciones (I). Supuesto práctico n 35 Infracciones y sanciones (II). Supuesto práctico n 36 Infracción sin perjuicio económico. Supuesto práctico n 37 Infracciones y sanciones (III). REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA Supuesto práctico n 38 Impugnación en vía administrativa. Supuesto práctico n 39 Reclamaciones económico-administrativas. Supuesto práctico n 40 Procedimientos de impugnación y revisión. Inicio. Tramitación. Resolución. Plazos. Supuesto práctico n 41 Legitimados para instar el procedimiento de devolución y beneficiarios del derecho a la devolución. IRPF Supuesto práctico n 42 Rendimientos de trabajo personal y del capital inmobiliario. Supuesto práctico n 43 Rendimiento de actividades económicas (arts. 27 a 32 LIRPF). Supuesto práctico n 44 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Base general y base del ahorro. Supuesto práctico n 45 Obligación de declarar (art. 96 LIRPF). IS Supuesto práctico n 46 Impuesto sobre Sociedades (I). Supuesto práctico n 47 Impuesto sobre Sociedades (II). Supuesto práctico n 48 Impuesto sobre Sociedades (III). IVA Y ADUANAS Supuesto práctico n 49 Impuesto sobre el Valor Añadido (I). Supuesto práctico n 50 Impuesto sobre el Valor Añadido (II). Supuesto práctico n 51 Impuesto sobre el Valor Añadido (III). Supuesto práctico n 52 Aduanas SUPUESTOS GENERALES Supuesto práctico n 53 Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación. Procedimiento de verificación de datos. Infracción tributaria dejar de ingresar cuota cuando se ha obtenido devolución. Fraccionamiento: garantía, presentación telemática, órgano competente, incumplimiento de pago de fracción. Supuesto práctico n 54 Procedimiento de verificación de datos. Liquidación tributaria. Prescripción. Retención IRPF sobre arrendamiento. Declaración de fallido. Responsabilidad tributaria. Supuesto práctico n 55 Procedimiento de rectificación de autoliquidación. Procedimiento de comprobación limitada. Sucesores de la deuda tributaria. Providencia de apremio. Embargo de imposición a plazo. Embargo de bien inmueble. Supuesto práctico n 56 Notificación de comunicación de inicio de procedimiento inspector. Cambio de domicilio fiscal. Actas de conformidad. Inicio del procedimiento sancionador. Fraccionamiento: garantía con adopción de medidas cautelares, incumplimiento de pago de fracción. Supuesto práctico n 57 Pagos fraccionados en el IRPF. Consulta tributaria. Libros oficiales. Diligencia. Acta de conformidad. Aplazamiento. Infracción tributaria. Procedimiento sancionador. Registro de operadores intracomunitarios. NIF de persona física extranjera. Supuesto práctico n 58 NIF de persona física extranjera. Motivos de oposición de la providencia de apremio. Plazo de ingreso del importe de la providencia de apremio. Orden de embargo. Embargo en dinero. Embargo de objetos de valor histórico. Depósito de bienes. Embargo de cuentas bancarias. Supuesto práctico n 59 Consulta tributaria. Requerimiento de información. Notificación. Requerimiento de información de cuentas bancarias. Inicio de periodo ejecutivo. Motivos de oposición de la diligencia de embargo. Embargo de imposición a plazo. Enajenación de bienes cuando la liquidación tributaria no es firme. Tipo de subasta. Depósito de licitadores. Supuesto práctico n 60 Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada. Cambio de domicilio fiscal. Fraccionamiento. Denegación de solicitud de fraccionamiento. Supuesto práctico n 61 Notificación por comparecencia. Ingreso una vez iniciado un procedimiento tributario. Procedimiento de comprobación de valores. Entrada en domicilio. Acta de disconformidad. Embargo de cuenta bancaria, de imposición a plazo, de bien inmueble y de vehículo. Supuesto práctico n 62 Acta de conformidad. Fraccionamiento: solicitud, denegación, incumplimiento de pago, garantías. Impugnación de acta. Responsabilidad tributaria de entidad disuelta. Responsabilidad de adquirente de sociedad. Infracción por presentación de autoliquidación por medios no electrónicos. Supuesto práctico n 63 Infracción tributaria dejar de ingresar. Intereses en procedimiento inspector. Prescripción. Consulta tributaria. Aplazamiento: garantías, denegación. Garantías en recurso de reposición y reclamación económico administrativa. Sociedades civiles: tributación, autoliquidación, NIF. IVA en compra de local. Supuesto práctico n 64 Inspección: notificación, incomparecencia, requerimiento de información de cuentas bancarias, acta de conformidad, acta de disconformidad, acuerdo, informes, impugnación, procedimiento sancionador, medidas cautelares. Deducción de cuotas de IVA. Supuesto práctico n 65 Notificación por medios electrónicos. Ingreso una vez iniciado el procedimiento. Revocación de representación. Consulta tributaria. Infracción tributaria por retenciones IRPF no ingresadas. Infracción tributaria declaración informativa con datos inexactos. Periodos de no actuación. Intereses en actas de Inspección. Registro devolución mensual de IVA. Supuesto práctico n 66 Imputación de pagos. Orden de cancelación de las deudas en caso de ejecución forzosa. Prelación para el cobro de deudas con una Administración pública y entidades de Derecho púbico dependientes. Hipoteca legal tácita. Supuesto práctico n 67 Recurso de reposición. Rectificación de autoliquidación. Devolución de ingresos indebidos. Rectificación de errores materiales. Impugnación de liquidación derivada de procedimiento inspector. Subsanación de representación. Resolución de procedimiento económico-administrativo. Procedimientos especiales de revisión. Adquisición intracomunitaria de bienes. Supuesto práctico n 68 Procedimiento de comprobación limitada. Procedimiento inspector. Obtención de información con terceras personas por personación. Baja cautelar en el Registro de operadores intracomunitarios. Duración del procedimiento inspector. Infracción tributaria por emisión de facturas falsas. Responsabilidad solidaria y subsidiaria. Supuesto práctico n 69 Pago fraccionado IRPF. Artículo 108.4 LGT. Caducidad. Liquidaciones tributarias. Embargo. Tipo de subasta. Acuerdo de enajenación. Depósito. Adjudicación. Supuesto práctico n 70 Recargo por declaración extemporánea. Acta de inspección. Infracción tributaria dejar de ingresar. Sanciones no pecuniarias. Examen de libros exigidos por la normativa tributaria. Plazo de duración del procedimiento inspector. Inicio del procedimiento inspector. Aplazamiento y fraccionamiento. Derecho de retención. Embargo de establecimientos mercantiles o industriales. Responsabilidad tributaria en caso de incumplimiento de orden de embargo.