Logo de Adams. Ir a la página de inicio
CONTENIDO ACTUALIZADO

UF0315: Gestión Fiscal

Book

Licencias SCORM.

Calendar

Duración

15 horas

  • Unidad 1:
    • Identificar la legislación fiscal vigente y explicar las normas aplicables a cada tipo de impuesto.
    • Diferenciar la imposición directa de la imposición indirecta, y precisar los principales tributos que se incluyen en cada una.
    • Diferenciar para contribuyentes personas físicas, los regímenes de estimación de rendimientos aplicables.
    • Conocer las exigencias formales de cada uno de los regímenes fiscales de estimación de bases, reconociendo las ventajas e inconvenientes de cada uno.
  • Unidad 2:
    • Conocer los plazos y procedimientos de declaración–liquidación del impuesto.
    • Distinguir entre resultado contable y resultado fiscal, y especificar los procedimientos para la conciliación de ambos en la liquidación del Impuesto sobre Sociedades.
    • Calcular la cuota diferencial del Impuesto sobre Sociedades realizando:
      • Ajustes por diferencias temporales y permanentes.
      • Cálculo de la base imponible, efectuando la compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.
      • Cálculo de la cuota íntegra.
      • Cálculo de la cuota líquida, aplicando las deducciones y bonificaciones que procedan.
      • Cálculo de la cuota diferencial, deduciendo las retenciones y los pagos a cuenta.
    • Elaborar los documentos de declaración-liquidación del Impuesto sobre Sociedades.
  • Unidad 3:
    • Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
    • Precisar los plazos y procedimientos de declaración–liquidación del impuesto.
    • Calcular el IVA liquidable en sus diferentes conceptos.
    • Elaborar los documentos de declaración–liquidación del IVA.
  • Unidad 4:
    • Precisar los plazos y procedimientos de declaración-autoliquidación del impuesto.
    • Identificar el régimen de estimación de base imponible aplicable.
    • Precisar las obligaciones fiscales que corresponden a los regímenes de estimación directa, simplificada, y objetiva, y establecer su incidencia en la cuota que se debe pagar en función del sistema aplicable.
    • Calcular la cuota diferencial del IRPF.
    • Elaborar los documentos de declaración-liquidación del IRPF.
  • Unidad 5:
    • Conocer qué se considera Empresa de Reducida Dimensión (ERD).
    • Conocer los beneficios y deducciones fiscales específicas que pueden aplicarse.
    • Realizar la gestión de sus impuestos a través de sus declaraciones.
  1. Presentación de la Unidad Formativa
  2. Unidad de aprendizaje 1: Introducción a la Ley General Tributaria
    1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
      1. Introducción
      2. Los tributos: concepto y clases
      3. Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario
      4. La Administración Tributaria
      5. Las normas tributarias
        1. Fuentes del Derecho Tributario
        2. Aplicación de las normas tributarias
      6. Las obligaciones tributarias
        1. Introducción
        2. Obligaciones materiales a cargo de los obligados tributarios
          1. Obligación tributaria principal o derivada del hecho imponible
          2. Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta
          3. Obligaciones entre obligados resultantes del tributo
          4. Obligaciones tributarias accesorias
        3. Obligaciones formales a cargo de los obligados tributarios
        4. Obligaciones materiales a cargo de la Administración Tributaria
        5. Obligaciones formales a cargo de la Administración Tributaria
      7. Los obligados tributarios
        1. Introducción
        2. Sujetos pasivos
        3. Sucesores del contribuyente
        4. Responsables tributarios
        5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los obligados tributarios
      8. La cuantificación de la obligación tributaria
        1. Introducción
        2. Bases tributarias
        3. Cuotas tributarias
      9. La deuda tributaria
        1. La extinción de la deuda tributaria
        2. Pago de las deudas tributarias
        3. Prescripción de las deudas tributarias
        4. Compensación de las deudas tributarias
    2. Los procedimientos tributarios
      1. Introducción
      2. Normas comunes de los procedimientos tributarios
        1. Fases de los procedimientos tributarios
        2. Práctica de la prueba
        3. Práctica de notificaciones
      3. El procedimiento de gestión
        1. Introducción
        2. Inicio
        3. Procedimientos de gestión tributaria
          1. Introducción
          2. El procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
          3. El procedimiento iniciado mediante declaración
          4. El procedimiento de verificación de datos
          5. El procedimiento de comprobación de valores
          6. El procedimiento de comprobación limitada
      4. El procedimiento de inspección
        1. Introducción
        2. Facultades de la inspección y documentación de las actuaciones
        3. Procedimiento
        4. Clases de actas según su tramitación
      5. El procedimiento de recaudación
        1. Introducción
        2. Recaudación en período ejecutivo
        3. Procedimiento de apremio
        4. Procedimiento frente a los responsables
      6. El procedimiento sancionador
        1. Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
        2. Sujetos infractores
        3. Concepto de infracciones tributarias
        4. Procedimiento sancionador en materia tributaria
        5. Recursos contra sanciones
      7. El procedimiento de revisión en vía administrativa
        1. Medios de revisión
        2. Procedimientos especiales de revisión
        3. Recurso de reposición
        4. Reclamaciones económico-administrativas
          1. Introducción
          2. Ámbito de aplicación
          3. Actos susceptibles de reclamación
          4. Órganos económico-administrativos
          5. Competencias de los tribunales económico-administrativos
          6. Procedimiento general económico-administrativo
  3. Unidad de aprendizaje 2: El Impuesto sobre Sociedades
    1. Concepto y legislación. Gestión del impuesto
    2. Caracteres
    3. Ámbito de aplicación espacial
    4. Operaciones vinculadas
      1. Introducción
      2. Determinación del valor de mercado de las operaciones vinculadas: análisis de comparabilidad
      3. Determinación del valor de mercado de las operaciones vinculadas: métodos
      4. Servicios profesionales en operaciones vinculadas
      5. Documentación justificativa de operaciones vinculadas
      6. Modelo 232
    5. Hecho imponible
    6. Contribuyentes
      1. Entidades no sujetas al impuesto
      2. Entidades sujetas al impuesto
    7. Residencia y domicilio fiscal
      1. Residencia
      2. Domicilio fiscal
    8. Exenciones
      1. Introducción
      2. Exenciones subjetivas
        1. Entidades totalmente exentas (art. 9.1 LIS)
        2. Entidades parcialmente exentas de acuerdo con la Ley 49/2002, de 23 de diciembre (art. 9.2 LIS)
        3. Otras entidades parcialmente exentas (art. 9.3 LIS)
      3. Exenciones objetivas
        1. Dividendos y rentas derivadas de participaciones en entidades residentes o no residentes en territorio español: régimen de exención
        2. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
        3. Exención de rentas derivadas de la transmisión de determinados inmuebles
    9. Período impositivo y devengo impuesto
      1. Período impositivo
      2. Supuestos especiales de conclusión del período impositivo
      3. Devengo del impuesto
    10. Esquema de liquidación del impuesto
    11. Diferencias permanentes y temporarias. Base imponible
      1. Concepto
      2. Clases
      3. Cálculo
    12. Diferimiento de la carga fiscal
      1. Aspectos generales
      2. Diferencias de Calificación I: amortizaciones
        1. Introducción
        2. Amortización según tablas
        3. Amortización según porcentaje constante
        4. Amortización según números dígitos
        5. Amortización según plan
        6. Amortización según el importe de la depreciación efectiva
        7. Amortización del inmovilizado intangible con vida útil definida
        8. Supuestos de amortización libre
        9. Supuestos de amortización acelerada
        10. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
        11. Régimen fiscal del lease-back
        12. Libertad de amortización en inversiones que utilicen energía procedente de fuentes renovables
        13. Amortización acelerada de vehículos eléctricos y de nuevas infraestructuras de recarga
      3. Diferencias de Calificación II: deterioros de valor
        1. Introducción
        2. Pérdidas por deterioro de los créditos derivadas de las posibles insolvencias de los deudores
        3. Pérdidas por deterioro no deducibles
      4. Diferencias de Calificación III: provisiones para riesgos y gastos
        1. Introducción
        2. Gastos relativos a provisiones no deducibles
        3. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
        4. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
      5. Diferencias de Calificación IV: gastos no deducibles
      6. Diferencias de Valoración I: Reglas de Valoración general y especiales
        1. Introducción
        2. Reglas de valoración general
        3. Reglas de valoración especiales. Operaciones societarias y de transmisiones realizadas a título gratuito
      7. Diferencias de Valoración II: Valoración en los casos de cambio de residencia, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención (art. 19 LIS)
      8. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
      9. Temporalidad
        1. Introducción
        2. Regla general de imputación temporal: principio del devengo
        3. Límites en la integración en la base imponible de estos gastos no deducibles fiscalmente en el momento de su contabilización
        4. Reglas especiales de imputación temporal
      10. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
    13. Reserva de capitalización
    14. Compensación de bases imponibles negativas
    15. Tipo de gravamen. Cuota íntegra
      1. Aspectos generales
      2. Tributación mínima
    16. Minoraciones de la cuota íntegra
      1. Deducciones para evitar la doble imposición internacional
        1. Aspectos generales
        2. Deducción para evitar la doble imposición jurídica: impuesto soportado por el contribuyente
        3. Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: dividendos y participaciones en beneficios
        4. Nota común a las deducciones de los artículos 31 y 32 de la LIS
      2. Bonificaciones
        1. Introducción
        2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
        3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales
        4. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
          1. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica
          2. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
          3. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (art. 38 LIS)
          4. Deducción por contribuciones empresariales a sistemas de previsión social empresarial
          5. Normas comunes a las deducciones anteriores
    17. Cuota líquida
    18. Cuota diferencial
    19. Divergencias entre contabilidad y fiscalidad
      1. Introducción
      2. La normativa contable y la normativa fiscal
      3. La conciliación entre ambas normativas
      4. Asientos de ajuste
  4. Unidad de aprendizaje 3: Impuesto sobre el valor añadido
    1. Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización
      1. Concepto
      2. Caracteres
      3. Normativa básica
      4. Tributación en territorio común-foral
      5. Ámbito de aplicación espacial
      6. Hecho imponible
        1. Introducción
        2. Entregas de bienes
        3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
        4. Prestaciones de servicio
        5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
        6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
        7. Importaciones de bienes
      7. Operaciones no sujetas
        1. Diferencia entre no sujeción y exención
        2. Supuestos de no sujeción
        3. AIB no sujetas
      8. Exenciones
        1. Introducción
        2. Exenciones en operaciones interiores (realizadas en el TAI)
        3. Exenciones en exportaciones de bienes
        4. Exenciones en operaciones asimiladas a las exportaciones
        5. Exenciones relativas a situaciones de depósito temporal y regímenes aduaneros y fiscales
        6. Exenciones en entregas intracomunitarias de bienes
        7. Exenciones en adquisiciones intracomunitarias de bienes
        8. Exenciones en importaciones de bienes
        9. Exenciones técnicas
      9. Lugar de realización del hecho imponible
        1. Lugar de realización de las entregas de bienes
        2. Lugar de realización de las prestaciones de servicios
        3. Lugar de realización de la Adquisiciones Intracomunitarias de bienes (AIB)
        4. Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes
        5. Lugar de realización de las importaciones de bienes
    2. Base imponible. Sujeto pasivo
      1. Determinación de la base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios (importe facturado)
        1. Introducción
        2. Reglas especiales de determinación de la base imponible
        3. Modificación de la base imponible
        4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
      2. Sujeto Pasivo
    3. Deducciones y devoluciones
      1. Introducción
      2. Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
        1. Requisitos necesarios para poder deducir el impuesto
        2. Limitaciones y restricciones del derecho a deducir el IVA soportado
        3. Requisitos formales para la deducción del IVA
        4. Nacimiento y ejercicio del derecho a deducir
      3. La regla de prorrata
        1. Introducción
        2. Prorrata general
        3. Prorrata especial
      4. Regularización de deducciones por bienes de inversión
      5. Devoluciones
        1. Introducción
        2. Solicitud de devoluciones al fin de cada período de liquidación
        3. Solicitudes de devolución de empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto correspondientes a cuotas soportadas por operaciones efectuadas en la Unión europea con excepción de las realizadas en dicho territorio
        4. Régimen especial de devolución de empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del impuesto, pero sí establecidos en la Unión, Islas Canarias, Ceuta o Melilla (art. 119)
        5. Régimen especial de devolución de empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del impuesto, ni en la Unión, Islas Canarias, Ceuta o Melilla (art. 119 bis)
        6. Devoluciones a exportadores en régimen de viajeros
      6. Declaraciones a compensar
    4. Tipos impositivos
      1. Normal, reducido y superreducido
      2. Regímenes especiales
        1. Introducción
        2. Régimen simplificado (arts. 122 y 123 LIVA)
        3. Régimen especial del recargo de equivalencia (arts. 148 a 163 LIVA)
        4. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca (arts. 124 a 134 LIVA)
        5. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección (arts. 135 a 139 LIVA)
        6. Régimen especial de las agencias de viajes (arts. 141 a 147 LIVA)
        7. Régimen especial de oro de inversión (arts. 140 A 140 sexies LIVA)
        8. Régimen especial del grupo de entidades (arts. 163 quinquies a 163 nonies)
    5. Gestión y liquidación de impuestos
      1. Introducción
      2. Modelos de declaración
      3. Plazos de presentación
      4. Suministro inmediato de información (SII)
    6. Implantación de procesos de facturación de empresarios y profesionales
    7. Autoliquidación rectificativa
  5. Unidad de aprendizaje 4: Impuesto sobre la renta de las personas físicas
    1. Conceptos generales
      1. Definición y caracteres
      2. Normativa básica y ámbito de aplicación
      3. Rentas a declarar
      4. Rentas exentas y rentas no sujetas
        1. Rentas exentas
        2. Rentas no sujetas
      5. Obligados a presentar la declaración
        1. Contribuyentes
        2. Unidad familiar
        3. Obligados a declarar
      6. Período Impositivo y Devengo
        1. Introducción
        2. Reglas de imputación temporal
        3. Reglas especiales de imputación temporal
    2. Base imponible
      1. Aspectos generales
      2. Rendimientos de Trabajo Personal (arts. 17 a 20 LIRPF)
        1. Introducción
        2. Ingresos íntegros
          1. Introducción
          2. Retribuciones en especie
          3. Rentas que no tienen la consideración de retribuciones en especie y rendimientos del trabajo en especie que estarán exentos
        3. Reducciones aplicables al rendimiento íntegro del trabajo
        4. Gastos deducibles de los rendimientos del trabajo
        5. Reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo
      3. Rendimientos de Capital
        1. Aspectos generales
        2. Rendimientos del capital inmobiliario
          1. Introducción
          2. Rendimiento íntegro del capital inmobiliario
          3. Gastos deducibles
          4. Rendimiento neto del capital inmobiliario
          5. Rendimiento neto reducido del capital inmobiliario, rendimiento en caso de parentesco e individualización del rendimiento
        3. Rendimientos del capital mobiliario
          1. Introducción
          2. Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
          3. Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
          4. Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización, de contratos de seguro de vida o invalidez y de rentas derivadas de la imposición de capitales
          5. Otros rendimientos del capital mobiliario
          6. Rendimiento neto del capital mobiliario: gastos deducibles y reducciones
          7. Clasificación de los rendimientos según su integración en la base imponible
      4. Rendimientos de Actividades Económicas
        1. Conceptos básicos
        2. Elementos patrimoniales afectos
        3. Estimación directa
          1. Introducción
          2. Ingresos íntegros
          3. Gastos fiscalmente deducibles
          4. Pagos fraccionados en estimación directa
        4. Estimación objetiva
          1. Introducción
          2. Aplicación del sistema de módulos
          3. Cómputo del personal empleado
          4. Introducción a las fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulos
          5. Fase 1: Cálculo del Rendimiento neto previo
          6. Fase 2: Cálculo del Rendimiento neto minorado
          7. Fase 3: Cálculo del Rendimiento neto de módulos
          8. Fase 4: Cálculo del rendimiento neto de la actividad
          9. Fase 5: Cálculo del Rendimiento neto reducido de la actividad
          10. Pagos fraccionados en el sistema de módulos
      5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
        1. Concepto
        2. Importe de las ganancias o pérdidas de patrimonio
          1. Introducción
          2. Valor de adquisición y valor de transmisión
          3. Reglas especiales
        3. Ganancias excluidas de gravamen en supuestos de reinversión
        4. Ganancias patrimoniales no justificadas
        5. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de bienes adquiridos antes del 31-12-1994: la disposición transitoria novena
          1. Introducción
          2. Regla general
          3. Regla especial
        6. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia
      6. Imputaciones de rentas
      7. Régimen de atribución de rentas
    3. Base liquidable
      1. Introducción
      2. Integración y compensación de rentas de la base imponible general
      3. Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
      4. Base liquidable general y del ahorro
      5. Reducciones
    4. Cuota íntegra
      1. Introducción
      2. Cuotas íntegras
        1. Introducción
        2. Cuota íntegra estatal
        3. Cuota íntegra autonómica
      3. Mínimo personal y familiar
      4. Deducciones de la cuota íntegra
        1. Introducción
        2. Deducciones por inversión en vivienda habitual adquiridas con anterioridad al 1 de enero de 2013
        3. Otras deducciones
        4. Límites de determinadas deducciones y comprobación de la situación patrimonial
      5. Cuota líquida y especialidades aplicables a los supuestos de anualidades por alimentos a favor de los hijos
    5. Deuda tributaria
      1. Introducción
      2. Deducción por doble imposición internacional
      3. Deducción por maternidad
      4. Deducción por familias numerosas o personas con discapacidad a cargo
      5. Retenciones y pagos a cuenta
        1. Planteamiento
        2. Pagos fraccionados
        3. Cuota diferencial
      6. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas
  6. Unidad de aprendizaje 5: Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión
    1. Requisitos
    2. Regímenes próximos al de ERD en el IRPF y en el IVA
    3. Incentivos fiscales
      1. Libertad de amortización para las inversiones realizadas en elementos de activo material nuevos que vayan acompañados de la creación de empleo
      2. Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles
      3. Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo
      4. Reserva de nivelación de bases imponibles
      5. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
      6. Incentivos para empresas de nueva creación. Impuesto sobre sociedades

¿Quieres más información?

Rellena el formulario y un asesor de Adams se pondrá en contacto contigo.

Formación relacionada

Preguntas frecuentes

At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium. At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium

At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium. At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium

At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium. At vero eos et accusamus et iusto odio dignissimos ducimus qui blanditiis praesentium