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CONTENIDO ACTUALIZADO

ADGN064PO Gestión Fiscal-IRPF

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Duración

50 horas

    1. Precisar la naturaleza del IRPF
    2. Diferenciar los distintos contribuyentes por IRPF en función de su residencia
    3. Identificar las rentas exentas
    4. Determinar los aspectos temporales del IRPF
    5. Precisar los rendimientos del trabajo sometidos a tributación
    6. Diferenciar los porcentajes de reducción aplicables a determinados rendimientos del trabajo
    7. Determinar el rendimiento neto del trabajo
    8. Identificar las reducciones por obtención de rendimientos del trabajo
    9. Determinar los rendimientos íntegros de actividades económicas
    10. Cuantificar el rendimiento neto en estimación directa, modalidad normal y modalidad simplificada
    11. Cuantificar el rendimiento neto en estimación objetiva
    12. Identificar los elementos patrimoniales afectos
    13. Diferenciar las reducciones aplicables en cada caso
    14. Precisar los rendimientos del capital sometidos a tributación
    15. Diferenciar los rendimientos del capital mobiliario y del capital inmobiliario
    16. Identificar los gastos deducibles y reducciones en los rendimientos del capital inmobiliario y en los rendimientos del capital mobiliario
    17. Delimitar el concepto de ganancia y pérdida patrimonial
    18. Diferenciar las ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisiones onerosas y lucrativas
    19. Cuantificar el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    20. Determinar la base liquidable general y la base liquidable del ahorro
    21. Diferenciar las reducciones aplicables por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento
    22. Identificar los mínimos aplicables en cada caso para la adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente
    23. Diferenciar el gravamen autonómico y estatal
    24. Cuantificar la cuota íntegra y la cuota líquida estatal
    25. Diferenciar las deducciones aplicables
    26. Determinar el régimen transitorio aplicable, en su caso, a cada deducción
    27. Identificar los sujetos obligados a declarar
    28. Determinar los pagos a cuenta
    29. Diferenciar las obligaciones formales de los distintos contribuyentes
    30. Identificar los distintos regímenes transitorios aplicables en el IRPF
    31. Identificar los distintos regímenes especiales aplicables en el IRPF
  1. Introducción y conceptos básicos
    1. Nociones básicas del impuesto
    2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible
  2. Rendimientos del trabajo
    1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
    2. Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
    3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración
    4. Dietas y asignaciones para gastos
    5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
    6. Tratamiento de los rendimientos irregulares
  3. Actividades económicas
    1. Rendimientos de actividades económicas
    2. Régimen de estimación directa
    3. Régimen de estimación objetiva
    4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
    5. Reducciones
  4. Rendimientos de capital
    1. Ideas previas. Rendimiento de capital
    2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
    3. Rendimientos del capital mobiliario
  5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    1. Concepto
    2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    3. Normas específicas de valoración
    4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
    5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
    6. Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
    7. Ganancias patrimoniales no justificadas
    8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
    9. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de
    10. Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
    11. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia
  6. Base liquidable
    1. Tratamiento de los sistemas de previsión social
    2. Tratamiento de la familia
  7. Cálculo del impuesto
    1. Cuantía íntegra estatal 2021
    2. Cuantía íntegra autonómica
    3. Cuota líquida
    4. Escala autonómica del IRPF
  8. Deducciones
    1. Vivienda. Deducción por inversión
    2. Deducción por inversión en vivienda habitual
    3. Otras deducciones. Cuota diferencial
  9. Obligaciones formales
    1. Declaración del impuesto
    2. Contabilidad, registros y facturación
    3. Retenciones
    4. Pagos fraccionados
  10. Regímenes transitorios
    1. Regímenes transitorios (I)
    2. Regímenes transitorios (II)
    3. Regímenes transitorios (III)
    4. Regímenes transitorios (IV)
    5. Regímenes transitorios (V)
  11. Regímenes especiales
    1. Imputaciones de rentas inmobiliarias
    2. Atribución de rentas
    3. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
    4. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
    5. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
    6. Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia

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