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IVA. Edición 2019

Creación y Gestión de Empresas

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Duración
40 horas

Objetivos

OBJETIVOS GENERALES

El conocimiento de este impuesto resulta imprescindible para los profesionales del asesoramiento fiscal a empresas o para empleados de departamentos de administración, contabilidad o finanzas.

Con el programa que se presenta en este curso se logrará, sin duda, adquirir los conocimientos suficientes para poder cumplimentar las obligaciones fiscales relacionadas con dicho impuesto y para aprovechar al máximo los beneficios fiscales que la normativa permite en estos tributos.

Para ello, se presenta un material didáctico en el que junto con la explicación se intercalan numerosos ejemplos que presentan situaciones que se producen en el día a día de la actividad empresarial. Además, al finalizar las distintas unidades didácticas se proponen y resuelven numerosos casos prácticos que ayudan a la comprensión de una materia tan técnica como la tributaria.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

UNIDAD 1

  • Identificar las operaciones sobre las que recae el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y su ámbito espacial de aplicación.
  • Distinguir las características que deben poseer las operaciones sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
  • Conocer aquellas operaciones consideradas entregas de bienes y diferenciarlas de aquellas operaciones que se consideran prestaciones de servicios.
  • Identificar los casos en los que se actúa como empresario o profesional.

UNIDAD 2

  • Identificar y recordar las operaciones que no están sujetas al Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • Distinguir las operaciones interiores que están exentas del IVA según la normativa vigente
  • Conocer los requisitos exigidos por la normativa vigente para poder renunciar a la exención del IVA.
  • Distinguir las exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos, regímenes aduaneros y fiscales.

UNIDAD 3

  • Identificar el momento en el que se produce el devengo del Impuesto sobre el Valor Añadido.
  • Conocer la forma de determinar la base imponible y cómo modificarla.
  • Distinguir los sujetos pasivos del impuesto
  • Analizar los diferentes tipos impositivos que se aplican a las diferentes operaciones sujetas.

UNIDAD 4

  • Diferenciar los requisitos necesarios para que proceda la deducción.
  • Aplicar la regla de prorrata.
  • Identificar el nacimiento y el ejercicio del derecho a deducir.
  • Conocer la regularización de deducciones por bienes de inversión.

UNIDAD 5

  • Diferenciar los sujetos pasivos que presentan una declaración-liquidación trimestral de aquellos que la presentan con periodicidad mensual.
  • Identificar los modelos básicos de declaración periódica y los modelos de declaración no periódica.
  • Conocer los plazos de presentación de las declaraciones mensuales, trimestrales y no periódicas.

UNIDAD 6

  • Diferenciar el ámbito de aplicación de los diferentes regímenes especiales que contempla el Impuesto sobre el Valor añadido.
  • Conocer las obligaciones de los sujetos pasivos acogidos a dichos regímenes especiales.
  • Identificar las exenciones del impuesto existentes en los regímenes especiales de aplicación del IVA.

Duración

40 horas

PROGRAMA

  1. Hecho imponible. Operaciones gravadas por el impuesto
    1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
      1. Naturaleza del impuesto
      2. Ámbito espacial de aplicación
    2. Práctica del impuesto
    3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
      1. Características de las operaciones
      2. Tipos de operaciones
      3. Entrega de bienes
      4. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
      5. Prestaciones de servicios
      6. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
    4. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
    5. Importaciones de bienes
    6. Concepto de empresario o profesional
  2. Operaciones no sujetas y operaciones exentas
    1. Operaciones no sujetas
      1. Ideas previas
      2. Operaciones no sujetas al IVA I
      3. Operaciones no sujetas al IVA II
      4. Operaciones no sujetas al IVA III
      5. Las AIB
    2. Exenciones en operaciones interiores
      1. Exenciones
      2. Exenciones II
      3. Exenciones III
      4. Exenciones IV
      5. Renuncia a la exención
    3. Exenciones en exportaciones de bienes
      1. Elementos de la exportación.
      2. Exenciones en las operaciones asimiladas a las exportaciones
    4. Exenciones relativas a zonas francas, depósitos francos y regímenes aduaneros y fiscales
    5. Exenciones en entregas intracomunitarias de bienes
    6. Exenciones en adquisiciones intracomunitarias de bienes
      1. Cuestiones previas
      2. Las operaciones triangulares
    7. Exenciones en importaciones de bienes
  3. Lugar de realización del hecho imponible. Sujetos pasivos. Devengo. Base imponible. Tipos de gravamen
    1. Lugar de realización del hecho imponible
      1. Cuestiones previas
      2. Lugar de realización de las entregas de bienes
      3. Lugar de realización de las prestaciones de servicios
        1. Regla general
        2. Sede de la actividad económica y establecimiento permanente. Servicios de telecomunicación y por vía electrónica
        3. Reglas especiales para la localización de los servicios
      4. Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes
    2. Devengo del impuesto
      1. El hecho imponible
      2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
    3. Base imponible
      1. Conceptos incluidos en la base imponible
      2. Reglas especiales de determinación de la base imponible
      3. Modificación de la base imponible
      4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
    4. Sujetos pasivos
      1. Sujetos pasivos I
      2. Sujetos pasivos II
    5. Repercusión del impuesto y rectificación de cuotas repercutidas
    6. Cuota tributaria
      1. Introducción
      2. Tipo reducido
        1. Operaciones que tributan al tipo reducido
        2. Otras operaciones
      3. Tipo superreducido
  4. Deducciones o devoluciones
    1. Requisitos necesarios para poder deducir el impuesto
    2. Las limitaciones y restricciones del derecho a deducir el IVA soportado
    3. Los requisitos formales para la deducción del IVA
    4. El nacimiento y ejercicio del derecho a deducir
    5. Deducciones en sectores diferenciados de la actividad empresarial o profesional
    6. La regla de prorrata
    7. Prorrata general
    8. Prorrata especial
    9. Regularización de deducciones por bienes de inversión
      1. Introducción
      2. Procedimiento
    10. Deducción del IVA soportado antes de iniciar la actividad
    11. Regularización de las cuotas soportadas antes del inicio de la actividad
    12. Rectificación de deducciones
    13. Devoluciones
      1. Cuestiones previas
      2. Solicitud de devoluciones al fin de cada período de liquidación
      3. Devoluciones a empresarios y profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto
      4. Devoluciones a exportadores en régimen de viajeros
      5. Solicitudes de devolución de empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto, Canarias, Ceuta y Melilla por cuotas soportadas por operaciones efectuadas en la Comunidad con excepción de las realizadas en el territorio de aplicación del Impuesto
  5. Gestión del impuesto: Modelo de declaración y plazos de presentación
    1. Conceptos previos
    2. Modelos de declaración
      1. Modelos de declaración: vigentes
      2. Modelos de declaración: procedimiento general para la presentación electrónica
    3. Plazos de presentación
    4. Suministro inmediato de información
  6. Regímenes especiales
    1. Regímenes especiales que contempla el impuesto
    2. Régimen simplificado
      1. Características
      2. Aplicación del régimen simplificado
      3. Actividades a las que resulta de aplicación
      4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
      5. Cuotas trimestrales
      6. Cálculo de la cuota anual
      7. Obligaciones formales
    3. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
      1. Ámbito de aplicación
      2. Obligaciones de los sujetos pasivos acogidos al régimen
      3. Deducciones y compensaciones
    4. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
      1. Concepto de bien usado, objeto de arte, antigüedades y objetos de colección
      2. Operaciones a las que se aplica el régimen
      3. Cálculo de la base imponible
      4. Repercusión del impuesto y deducciones
      5. Obligaciones formales
    5. Régimen especial de las agencias de viajes
      1. Aplicación del régimen
      2. Aplicación del régimen
      3. Lugar de realización del hecho imponible
      4. Base imponible
      5. Deducciones
    6. Régimen especial del recargo de equivalencia para comerciantes minoristas
      1. Requisitos del comerciante minorista
      2. Régimen especial del recargo de equivalencia
        1. Cuestiones previas
        2. Obligaciones formales
    7. Régimen especial de oro de inversión
      1. Concepto de oro de inversión
      2. Aplicación del régimen
    8. Régimen especial del grupo de entidades
    9. Régimen especial del criterio de caja
      1. Requisitos subjetivos y condiciones para su aplicación
      2. Requisitos objetivos de aplicación
      3. Contenido del régimen especial del criterio de caja

OnLine

RÉGIMEN DE CLASES PRECIO MATRICULA
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Duración: 60 días
240 Eur. Inscribirme

FORMACIÓN NECESARIA PARA ACCEDER CON ÉXITO AL CURSO

No requiere formación previa

ESPECIFICACIONES

Curso Scorm. Ejercicios y Evaluaciones integrados en temario.
Vídeos de producción propia integrados en el curso.
Foros abiertos para la realización de casos prácticos.

ACCESIBILIDAD

Si

HARDWARE NECESARIO Y PERIFÉRICOS ASOCIADOS

Ordenador y conexión a Internet

SOFTWARE NECESARIO

El Campus Virtual funciona correctamente con los siguientes navegadores:

  • Internet Explorer: a partir de la versión 8.0
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  • Safari: a partir de la versión 5.0

Además, será necesario tener instalado:

Acrobat Reader, versión 6.0 o superior, o Foxit Reader, versión 2.3 o superior.
Adobe Flash Player.
Reproductor de Windows Media Player a partir de la versión 9

SERVICIOS DEL CAMPUS VIRTUAL

  • Guía didáctica. En ella se marcan y explican las pautas, orientaciones y recomendaciones necesarias para el seguimiento y aprovechamiento adecuado del curso.
  • Contenidos. Los contenidos de este curso han sido realizados por un equipo multidisciplinar, entre los que se encuentran expertos en la materia que se desarrolla, pedagogos, docentes y técnicos informáticos en desarrollos multimedia.

En este curso se ha buscado un equilibrio entre el necesario rigor técnico de los contenidos y una presentación atractiva e intuitiva que facilite el seguimiento del curso y que constituya una clara opción de aprendizaje, de manera que todo aquél que lo realice vea satisfechas sus expectativas: comprensión y asimilación de todo lo relacionado con las unidades desarrolladas y capacidad para aplicar estos conocimientos a la práctica diaria.

El temario de este curso tiene un formato dinámico e interactivo, en base al cual podrás participar activamente en tu aprendizaje. En la construcción del mismo se han utilizado una serie de iconos y links, que requieren tu participación en el descubrimiento de los contenidos, ya que deberás interactuar con los mismos para ver la información. De esta manera, el seguimiento del curso se convierte en una experiencia dinámica que requiere de una participación activa del alumno, lo que facilita la rapidez en la comprensión y uso de la información. Ello contribuye a conseguir que el curso resulte más entretenido y no debemos olvidar que el entretenimiento acrecienta el interés, el cual, a su vez, favorece la atención y concentración, que se traducen en mayores niveles de aprendizaje.

  • Actividades. Hemos desarrollado ejercicios y casos prácticos interactivos, integrados en los contenidos, que fomentan la participación e interacción continua de los alumnos y permiten que vayas afianzando los conocimientos al mismo tiempo que los adquieres, con el fin de que llegues totalmente preparado a la evaluación final y la superes sin dificultades.
  • Tutores a disposición del alumno:
    • Un tutor de contenido experto en la materia que le resolverá las dudas concretas sobre el temario y los ejercicios.
    • Un tutor pedagógico que le ayudará y motivará a lo largo del curso. Se pondrá en contacto periódicamente a los alumnos informándoles de su estado de evolución y animándoles a finalizar con éxito el curso. También les informará de todo lo relativo al curso (información de interés, inclusión de documentación adicional en la biblioteca, etc)
    • Un tutor técnico o webmaster que resolverá cualquier problema técnico de acceso a la plataforma, registro de notas, etc.
  • Otros servicios. Estos cursos disponen de tutorías, correo electrónico, biblioteca (donde se encuentran documentos formativos complementarios, como el manual del curso), chat, Faqs, agenda y calendario, Foro y otros servicios incluidos en el Campus Virtual.

TIEMPO DE RESPUESTA

Los tutores pedagógicos atenderán a los alumnos en un plazo de 24 horas y los tutores de contenido en un plazo máximo de 48 horas en días laborables.

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