Utilizamos cookies propias y de terceros para mejorar nuestros servicios, realizar el análisis de la navegación de los usuarios y mostrarle publicidad relacionada con sus preferencias. Si continúas navegando, consideramos que aceptas su uso. Aceptar Más información

IRPF

ELIGE TU MODALIDAD


Escoge tu opción online

Duración
40 horas

Actualizado en Febrero de 2019

Objetivos

OBJETIVOS GENERALES

Con el programa que se presenta en este curso se logrará, sin duda, adquirir los conocimientos suficientes para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y para aprovechar al máximo los beneficios fiscales que la normativa permite.

Para ello, junto con la explicación de este impuesto se intercalan numerosos ejemplos prácticos que presentan situaciones que se producen en el día a día y que tienen repercusiones fiscales para las personas físicas. Además, al finalizar las distintas unidades didácticas se proponen y resuelven numerosos casos prácticos que ayudan a la comprensión de una materia tan técnica como la tributaria.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

UNIDAD 1

  • Conocer el objeto y ámbito de aplicación del Impuesto de la renta sobre las personas físicas.
  • Identificar los elementos personales (contribuyentes) en el IRPF.
  • Conocer la normativa aplicable, respecto al sometimiento al IRPF, para aquellos contribuyentes que residan en paraísos fiscales.
  • Identificar y diferenciar los elementos temporales del tributo: el periodo impositivo, el devengo y la imputación temporal.
  • Distinguir la cuantificación de la base imponible y la base liquidable

UNIDAD 2

  • Diferenciar los diferentes tipos de rendimientos íntegros del trabajo que establece la LIRPF.
  • Identificar las reducciones aplicables al rendimiento íntegro del trabajo.
  • Comparar las reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo en los diferentes supuestos que contempla la nueva LIPRF.
  • Diferenciar las rentas consideradas retribuciones en especie de aquellas que no son retribuciones en especie.

UNIDAD 3

  • Identificar los elementos que se incluyen como rendimientos del capital en los términos establecidos por la LIRPF.
  • Diferenciar los diferentes rendimientos íntegros del capital inmobiliario, teniendo en cuenta las exclusiones en el ámbito de los arrendamientos y subarrendamientos.
  • Identificar los gastos deducibles y las amortizaciones en el ámbito del rendimiento neto del capital inmobiliario.
  • Diferenciar y clasificar los diferentes tipos de rendimiento del capital inmobiliario contemplados en la LIRPF.

UNIDAD 4

  • Identificar los diferentes tipos de rendimientos íntegros de actividades económicas.
  • Comparar los diferentes aspectos a tener en cuenta antes de la aplicación concreta del método de estimación objetiva por signos, índices o módulos.
  • Distinguir y analizar las fases en las que se descompone la aplicación del sistema de módulos.
  • Identificar los tipos de reducciones contempladas en la LIRPF, considerando las modificaciones que afectan al esquema de cálculo del rendimiento neto de actividades económicas.

UNIDAD 5

  • Identificar los supuestos en los que se considera que no existe ganancia o pérdida de patrimonio.
  • Diferenciar las pérdidas desgravables de las no desgravables, tales como donaciones y pérdidas en el juego.
  • Calcular la ganancia o pérdida patrimonial según proceda de una transmisión a título oneroso o de una transmisión lucrativa.
  • Identificar los supuestos de exención de ganancias de patrimonio, en el caso de reinversión de acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación reflejadas en la nueva Ley de Emprendedores.

UNIDAD 6

  • Distinguir los elementos que componen la rente general de la renta del ahorro en el ámbito de la LIRPF.
  • Identificar los elementos que integran la base imponible general y la base imponible del ahorro así como la base liquidable general y del ahorro.
  • Comparar los diferentes tipos de reducciones en la base imponible general que contempla la LIRPF.
  • Calcular las diferentes cuotas que determinan la deuda tributaria así como las deducciones aplicables en dichas cuotas

Duración

40 horas

PROGRAMA

  1. Normativa aplicable; hecho imponible; ámbito material, subjetivo y temporal. La determinación de la base imponible y liquidable
    1. Normativa reguladora del irpf
    2. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
    3. Hecho imponible y exenciones
      1. Hecho imponible
      2. Exenciones
      3. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterias y apuestas
    4. La calificación como contribuyente
      1. Contribuyente en el IRPF
        1. Las personas físicas que tengan su residencia habitual en territorio español
        2. Las personas físicas que tuviesen su residencia habitual en el extranjero
      2. Sometimiento al IRPF de contribuyentes que residan en paraísos fiscales
      3. Régimen de atribución de rentas
    5. Individualización de rentas
    6. Período impositivo, devengo e imputación temporal
      1. Periodo impositivo y devengo
      2. Imputación temporal
      3. Reglas especiales de imputación temporal
    7. Determinación de la base imponible y liquidable
  2. Rendimientos del trabajo
    1. Los rendimientos del trabajo: esquema de cálculo
    2. El rendimiento íntegro en el trabajo
      1. Definición
      2. Tipos de rendimientos íntegros del trabajo
        1. Rendimientos del trabajo, en particular
        2. Gastos de locomoción, manutención y estancia
        3. Gastos normales de manutención y estancia en hoteles
        4. Dietas exceptuadas de gravamen
        5. Reglas especiales con el régimen de dietas
        6. Prestaciones que tendrán consideración de rendimientos del trabajo
        7. Otros rendimientos del trabajo
      3. Reducciones aplicables a determinados rendimientos del trabajo
    3. Gastos deducibles de los rendimientos del trabajo
    4. Reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo
    5. Las retribuciones en especie
      1. Concepto de retribuciones en especie
      2. Rentas que no tienen la consideración de retribuciones en especie
      3. Valoración de las rentas en especie
  3. Rendimiento del capital e imputación de rentas inmobiliarias
    1. Concepto de rendimientos del capital
      1. Definición
      2. 'Utilidades o Contraprestaciones'
      3. Elementos que se incluyen como rendimientos del capital
    2. Rendimientos del capital inmobiliario
      1. Concepto de rendimientos del capital inmobiliario
        1. Cuestiones previas
        2. Actividades económicas
        3. El arrendamiento de inmuebles
      2. Esquema de cálculo del rendimiento neto del capital inmobiliario
      3. Rendimiento íntegro del capital inmobiliario
        1. Introducción
        2. Rendimientos obtenidos de un tercero
        3. Subarrendamientos
        4. Cesión de derechos o facultades de uso o disfrute
        5. Segundas residencias
      4. Rendimiento neto del capital inmobiliario
        1. Gastos deducibles
          • A) Concepto
          • B) Intereses y gastos de conservación y reparación
          • C) Tributos y recargos estatales y no estatales
          • D) Los saldos de dudoso cobro: en las condiciones establecidas reglamentariamente
          • E) Otros gastos deducibles
        2. Amortizaciones
        3. Reducción en arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda
        4. Reducciones por rendimientos generados en más de dos años o de forma notoriamente irregular en el tiempo
      5. Rendimiento en caso de parentesco
    3. Imputaciones de rentas inmobiliarias
    4. Rendimientos del capital mobiliario
      1. Cálculo del rendimiento neto del capital mobiliario
      2. Instrumentos financieros y sus problemas de calificación tributaria
      3. Rendimientos íntegros del capital mobiliario
        1. Tipos de rendimientos del capital mobiliario
        2. Rendimientos obtenidos por la participación en los fondos propios de cualquier tipo de entidad
          • A) Introducción
          • B) Dividendos
          • C) Activos
          • D) Cesión de derechos
          • E) Socios y accionistas
          • F) Distribución de la prima
        3. Rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios
          • A) Clasificación de los rendimientos por la cesión a terceros de capitales propios
          • B) Contraprestaciones de todo tipo. Transmisión de activos financieros
          • C) Tipos de rendimientos por la cesión a terceros de capitales propios
          • D) Rendimientos procedentes de cualquier instrumento de giro
          • E) Contraprestación derivada de todo tipo de cuentas
          • F) REPO y Cesiones de créditos
          • G) Cuantificación de los rendimientos obtenidos por la cesión a terceros de capitales propios en el caso de transmisión, reembolso, amortización, canje o conversión de valores
        4. Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización, de contratos de seguro de vida o invalidez y de rentas derivadas de la imposición de capitales
          • A) Rendimientos dinerarios o en especie procedentes de operaciones de capitalización
          • B) Contratos de seguro de vida o invalidez
          • C) Cuantificación del rendimiento
        5. Otros rendimientos del capital mobiliario
      4. Rendimiento neto del capital mobiliario: gastos deducibles y reducciones
  4. Impuesto sobre la renta de personas físicas: rendimientos de actividades económicas
    1. Rendimientos íntegros de actividades económicas
    2. Elementos patrimoniales afectos
      1. Bienes afectos a la actividad económica
      2. Bienes parcialmente afectos a la actividad económica
    3. Rendimiento neto de actividades económicas
      1. Reglas generales de cálculo del rendimiento neto de actividades económicas
      2. Régimen de estimación directa: el cálculo del rendimiento neto
        1. Régimen de estimación directa normal
        2. Régimen de estimación directa simplificada
      3. Régimen de estimación objetiva: el cálculo del rendimiento neto
        1. Reglas generales
        2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
        3. Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVA
        4. Aplicación del sistema de módulos
          • A) Aspectos a tener en cuenta
          • B) Fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulo
          • C) Rendimiento neto previo (Fase 1)
          • D) Rendimiento neto minorado (Fase 2)
          • E) Rendimiento neto de módulos (Fase 3)
          • F) Rendimiento neto de la actividad (Fase 4)
        5. Pagos fraccionados en el sistema de módulos
    4. Reducciones
    5. Obligaciones formales, contables y registrales de los empresarios y profesionales
  5. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    1. Concepto
      1. Ganancia y pérdida de patrimonio
      2. Ganancias patrimoniales exentas
      3. Nuevo supuesto de exención
    2. Importe de las ganancias o pérdidas de patrimonio
      1. Conceptos previos
      2. Reglas especiales. Artículo 37
    3. Reinversión en vivienda habitual
    4. Reinversión acciones o participaciones en empresas de nueva o reciente creación y otros supuestos de reinversión
    5. Ganancias patrimoniales no justificadas
    6. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de bienes adquiridos antes del 31-12-1994: la disposición transitoria novena
      1. Regla general
      2. Valores admitidos a negociación
  6. Liquidación del impuesto, base imponible, tarifa, deducciones, tributación conjunta y gestión del IRPF
    1. Clases de rentas
    2. Integración y compensación de rentas
      1. Integración y compensación de rentas de la base imponible general
      2. Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
    3. Base liquidable general y del ahorro
      1. Base liquidable general
      2. Base liquidable del ahorro
      3. Reducciones
        1. Reducción por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social
        2. Reducción por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
        3. Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad
        4. Reducciones por pensiones compensatorias
    4. Mínimo personal y familiar
      1. Concepto
      2. Cálculo del mínimo personal y familiar
        1. Posibles situaciones
        2. Mínimo del contribuyente
        3. Mínimo por descendientes
        4. Mínimo por ascendientes
        5. Mínimo por discapacidad
        6. Normas comunes para la aplicación del mínimo del contribuyente y por descendientes, ascendientes y discapacidad
    5. Cálculo del impuesto
    6. Cuotas íntegras
      1. Introducción
      2. Cuota íntegra estatal
        1. Cálculo
        2. Escala general del impuesto y gravamen complementario
        3. Tipos de gravamen del ahorro
      3. Cuota íntegra autonómica o complementaria
        1. Cálculo
        2. Escala autonómica o complementaria del impuesto
        3. Tipo de gravamen del ahorro en la cuota autonómica
    7. Cuota líquida estatal y autonómica
    8. Deducciones en la cuota
      1. Deducción por inversión en vivienda habitual
        1. Disposición Adicional 18ª LIRPF
        2. Concepto de vivienda habitual
        3. Cálculo de la deducción
        4. Deducción por nuevas viviendas habituales
        5. Situación particular de contribuyentes discapacitados
      2. Deducción por inversión en acciones y participaciones en empresas de nueva o reciente creación
      3. Otras deducciones
        1. Deducciones en actividades económicas
        2. Deducciones por donativos
        3. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
        4. Deducciones por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español
      4. Límites de determinadas deducciones y comprobación de la situación patrimonial
    9. Cuota diferencial
      1. Introducción
      2. Deducción por doble imposición internacional
      3. Deducción por maternidad y por familia numera o personas con discapacidad a cargo
    10. Tributación familiar
      1. Concepto de unidad familiar
      2. Opción por la tributación conjunta
      3. Singularidades de la tributación conjunta
    11. Gestión del impuesto
      1. Obligación de declarar
      2. Devoluciones a los contribuyentes obligados a declarar
      3. Solicitud de suspensión del ingreso
      4. Retenciones
      5. Obligaciones contables y registrales de empresarios y profesionales
      6. Modelos del IRPF

OnLine

RÉGIMEN DE CLASES PRECIO MATRICULA
ONLINE
Duración: 60 días
240 Eur. Inscribirme

FORMACIÓN NECESARIA PARA ACCEDER CON ÉXITO AL CURSO

No requiere formación previa

ESPECIFICACIONES

Curso Scorm. Ejercicios y Evaluaciones integrados en temario. 

HARDWARE NECESARIO Y PERIFÉRICOS ASOCIADOS

Ordenador y conexión a Internet

SOFTWARE NECESARIO

El Campus Virtual funciona correctamente con los siguientes navegadores:

  • Internet Explorer: a partir de la versión 8.0
  • Google Chrome: a partir de la versión 22.0
  • Mozilla Firefox:a partir de la versión 15.0
  • Safari: a partir de la versión 5.0

Además, será necesario tener instalado:

Acrobat Reader, versión 6.0 o superior, o Foxit Reader, versión 2.3 o superior.
Adobe Flash Player.
Reproductor de Windows Media Player a partir de la versión 9

SERVICIOS DEL CAMPUS VIRTUAL

  • Guía didáctica. En ella se marcan y explican las pautas, orientaciones y recomendaciones necesarias para el seguimiento y aprovechamiento adecuado del curso.
  • Contenidos. Los contenidos de este curso han sido realizados por un equipo multidisciplinar, entre los que se encuentran expertos en la materia que se desarrolla, pedagogos, docentes y técnicos informáticos en desarrollos multimedia.

En este curso se ha buscado un equilibrio entre el necesario rigor técnico de los contenidos y una presentación atractiva e intuitiva que facilite el seguimiento del curso y que constituya una clara opción de aprendizaje, de manera que todo aquél que lo realice vea satisfechas sus expectativas: comprensión y asimilación de todo lo relacionado con las unidades desarrolladas y capacidad para aplicar estos conocimientos a la práctica diaria.

El temario de este curso tiene un formato dinámico e interactivo, en base al cual podrás participar activamente en tu aprendizaje. En la construcción del mismo se han utilizado una serie de iconos y links, que requieren tu participación en el descubrimiento de los contenidos, ya que deberás interactuar con los mismos para ver la información. De esta manera, el seguimiento del curso se convierte en una experiencia dinámica que requiere de una participación activa del alumno, lo que facilita la rapidez en la comprensión y uso de la información. Ello contribuye a conseguir que el curso resulte más entretenido y no debemos olvidar que el entretenimiento acrecienta el interés, el cual, a su vez, favorece la atención y concentración, que se traducen en mayores niveles de aprendizaje.

  • Actividades. Hemos desarrollado ejercicios y casos prácticos interactivos, integrados en los contenidos, que fomentan la participación e interacción continua de los alumnos y permiten que vayas afianzando los conocimientos al mismo tiempo que los adquieres, con el fin de que llegues totalmente preparado a la evaluación final y la superes sin dificultades.
  • Tutores a disposición del alumno:
    • Un tutor de contenido experto en la materia que le resolverá las dudas concretas sobre el temario y los ejercicios.
    • Un tutor pedagógico que le ayudará y motivará a lo largo del curso. Se pondrá en contacto periódicamente a los alumnos informándoles de su estado de evolución y animándoles a finalizar con éxito el curso. También les informará de todo lo relativo al curso (información de interés, inclusión de documentación adicional en la biblioteca, etc)
    • Un tutor técnico o webmaster que resolverá cualquier problema técnico de acceso a la plataforma, registro de notas, etc.
  • Otros servicios. Estos cursos disponen de tutorías, correo electrónico, biblioteca (donde se encuentran documentos formativos complementarios, como el manual del curso), chat, Faqs, agenda y calendario, Foro y otros servicios incluidos en el Campus Virtual.

TIEMPO DE RESPUESTA

Los tutores pedagógicos atenderán a los alumnos en un plazo de 24 horas y los tutores de contenido en un plazo máximo de 48 horas en días laborables.

SOLICITA INFORMACIÓN

Déjanos tus datos y recibirás más información sobre este curso.

*Campos obligatorios.

He leído y acepto la política de privacidad

Responsable del Tratamiento: CENTRO DE ESTUDIOS ADAMS
Finalidad: Atender su petición
Derechos: acceso, rectificación, supresión, oposición, portabilidad, limitación del tratamiento a datos@adams.es.