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Actualización Fiscal y Contable

Contabilidad y Finanzas

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Duración
15 horas

Curso creado en Abril de 2019

Objetivos

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Unidad 1:

  • Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2018 y diversos reales decretos leyes publicados entre 2017 y 2018.
  • Distinguir los tipos de bonos a efectos de aplicar el IVA.
  • Recordar el límite para acogerse al régimen simplificado que ha sido prorrogado.
  • Desarrollar algunos aspectos del SII.
  • Identificar cambios en el tipo impositivo de determinados servicios.
  • Listar los cambios en materia de facturación.

Unidad 2:

  • Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2018 y diversos Decretos publicados entre 2017 y 2018.
  • Recordar aspectos de imputación temporal.
  • Repasar novedades que afectan a la amortización.
  • Identificar las reducciones a aplicar en la base imponible.
  • Identificar el régimen de exención y deducción para evitar la doble imposición.
  • Interpretar la normativa sobre el cálculo del pago fraccionado.

Unidad 3:

  • Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2018 y diversos reales decretos.
  • Distinguir los cambios normativos que tienen efecto retroactivo.
  • Recordar la tributación de determinados rendimientos del trabajo.
  • Recordar los nuevos gastos deducibles en los rendimientos de actividades económica.
  • Planificar y reducir la fiscalidad de la transmisión del patrimonio de mayores de 65 años.
  • Nombrar las deducciones por personas a cargo con discapacidad.
  • Definir la deducción por maternidad y su incremento por gastos de guardería.
  • Conocer la aplicación web y la app del Agencia Tributaria.

Unidad 4:

  • Determinar las operaciones contables para preparar el cierre del ejercicio.
  • Identificar las cuestiones claves que afectarán posteriormente al cierre fiscal.
  • Delimitar el principio de devengo en el ámbito contable y fiscal.
  • Recordar normativa contable aplicable a partir del 1 de enero del 2020.

Unidad 5:

  • Identificar las cuestiones claves que afectarán posteriormente al cierre fiscal.
  • Analizar la normativa fiscal para comprender el concepto de bases imponibles negativas.
  • Identificar la normativa referente a amortizaciones y provisiones.
  • Relacionar las diferencias permanentes y temporarias en el IS.
  • Delimitar el principio de devengo en el ámbito contable y fiscal.
  • Analizar las exenciones, deducciones y bonificaciones del impuesto.

Unidad 6:

  • Identificar las reglas de localización de los servicios en el IVA.
  • Delimitar los riesgos y proponer acciones ante el Brexit.
  • Referir criterios interpretativos en materia de IVA, IRPF, e IS

Duración

15 horas

PROGRAMA

  1. Novedades en el ámbito del IVA
    1. Operaciones no sujetas y exentas interiores
      1. Operaciones no sujetas a las entregas de bienes y prestaciones de servicios
      2. Exenciones en operaciones interiores
    2. Exportaciones y operaciones asimiladas
      1. Exenciones en exportaciones
      2. Operaciones asimiladas a exportación
    3. Régimen simplificado
    4. Tratamiento de los bonos en el IVA
    5. Servicios electrónicos
      1. Lugar de realización
      2. Régimen especial aplicable a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión
    6. Subvenciones
    7. Tipos reducidos
      1. Reducción de tipos en actividades culturales
      2. Reducción del tipo impositivo en el impuesto sobre el valor añadido aplicable a los servicios prestados por intérpretes, artistas, directores y técnicos que sean personas físicas
      3. Servicios de teleasistencia y atención residencial
      4. Adquisición intracomunitaria de vehículos de transporte de personas con discapacidad
      5. Adquisición de viviendas
    8. Libros registros del IVA
    9. Inversión del sujeto pasivo
    10. Devolución de cuotas en el sector de viajeros o mercancías
    11. Régimen de agricultura
    12. SII
      1. Libro registro de facturas expedidas
      2. Información a suministrar en relación con el periodo de tiempo anterior a la llevanza electrónica de los libros registros
      3. Plazos para la remisión electrónica de los registros de facturación SII
      4. Rectificaciones
      5. Devoluciones al término de cada período de liquidación
    13. No establecidos
    14. Liquidación mensual
    15. Recaudación en importaciones
    16. Novedades tributarias en materia de facturación
      1. Obligación emitir factura
  2. Novedades en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades
    1. Esquema de liquidación
    2. Sociedades civiles
    3. Sociedad patrimonial
    4. Imputación temporal
      1. Rentas negativas derivadas de la transmisión de valores
      2. Límites para la dotación por deterioro de créditos
    5. Gastos no deducibles
      1. Corrección de valor
      2. Otros gastos no deducibles
    6. Valor razonable en transmisiones
    7. Amortización
    8. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
    9. Reducciones en la base
    10. Ajustes en la base imponible
    11. Tipo de gravamen
    12. Deducciones
    13. Retenciones
    14. Pagos fraccionados
    15. Determinación de la base imponible del grupo fiscal
    16. Circular 4/2017 del Banco de España
    17. Actividades prioritarias de mecenazgo
    18. Exit tax
  3. Novedades en el ámbito del IRPF
    1. Esquema liquidación
    2. Contribuyentes
    3. Obligación de declarar
    4. Rendimientos del trabajo
      1. Reducciones que minoran el rendimiento neto del trabajo
      2. Exención maternidad o paternidad
      3. Exención de becas al estudio y de formación de investigadores
      4. Gastos de estudio para capacitación o reciclaje del personal
      5. Gastos por comedores de empresa
      6. Gastos por seguros de enfermedad
    5. Rendimientos de capital mobiliario
    6. Rendimientos de la actividad económica. Estimación directa
      1. Primas de seguro de enfermedad
      2. Gastos suministros vivienda habitual afecta a la actividad parcialmente
      3. Gastos de manutención
    7. Estimación objetiva
      1. Rendimientos en estimación objetiva
      2. Plazos renuncias y revocaciones
    8. Ganancias y pérdidas patrimoniales
      1. Introducción
      2. Transmisión a mayores de 65 años
    9. Mínimos personales y familiares. Descendientes menores de tres años
    10. Deducciones
      1. Deducción por familia numerosa o discapacidad de cónyuge
      2. Deducción maternidad
      3. Procedimiento para la práctica de la deducción de maternidad y discapacidad
      4. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
      5. Deducciones rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
      6. Límites de las deducciones
    11. Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas
    12. Retenciones del IRPF
      1. Nacimiento obligación de retener o ingresar a cuenta
      2. Retenciones sujetas a retención o ingreso a cuenta
      3. Retenciones sobre rendimientos del trabajo
      4. Retención capital mobiliario
      5. Tipo de retención de la propiedad intelectual
      6. Retención por rendimientos obtenidos en Ceuta o Melilla
    13. Obligaciones formales, contables y registrales
      1. Obligaciones formales, contables y registrales
      2. Otras obligaciones de información
  4. Análisis de la problemática contable del cierre del ejercicio
    1. Formulación de cuentas
    2. Periodificación de ingresos y gastos
    3. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables
    4. Amortizaciones
    5. Deterioros
      1. Deterioros de existencias
      2. Deterioro de inmovilizado
      3. Deterioro del valor de los créditos
      4. Deterioro de inversiones financieras disponibles para la venta
    6. Activación de gastos financieros
    7. Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material
    8. Piezas de recambio
    9. Inversiones en locales arrendados
    10. Provisiones y contingencias derivadas del IS
    11. Novedades contables a partir de 2020
      1. Introducción
      2. Beneficio distribuible
      3. Dividendos distribuidos
      4. Costes de transacción
      5. Otras aportaciones de los socios
      6. Clasificación de aportaciones al capital social
      7. Tratamiento contable de la retribución de los administradores
  5. Análisis de la problemática fiscal del cierre del ejercicio
    1. Esquema de liquidación
    2. Hecho imponible. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial
    3. Imputación temporal. Aplicación del principio de inscripción contable
    4. Amortización
      1. Introducción
      2. Método por tablas
      3. Método de porcentaje constante sobre valor pendiente de amortización
      4. Método suma de dígitos
      5. Amortización durante más de un turno de trabajo
      6. Amortización de elementos usados
      7. Amortizaciones libres y aceleradas
      8. Empresas de reducida dimensión
    5. Condonación de créditos entre sociedades vinculadas
    6. Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible
      1. Diferencias permanentes
        1. Diferencias permanentes positivas debido a gastos contabilizados y no deducibles
        2. Exención para evitar la doble imposición económica
        3. Reducción de las rentas procedentes de determinados activos intangibles
      2. Diferencias temporarias
        1. Imputación temporal: ventas aplazadas
        2. Imputación temporal: inscripción contable de ingresos y gastos
        3. Correcciones de valor: amortizaciones
        4. Correcciones de valor: pérdida por deterioro del valor de los elementos patrimoniales
        5. Provisiones
        6. Limitación en la deducibilidad de gastos financieros
        7. Contratos de arrendamiento financiero
      3. Limitación al reconocimiento contable activos por impuestos diferidos
    7. Reducciones a la base imponible
    8. Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos
    9. Bonificaciones
    10. Deducciones del capítulo IV LIS
    11. Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de calores
      1. Introducción
      2. Exención sobre dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores de entidades residentes y no residentes
      3. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente
    12. Deducciones para evitar la doble imposición internacional
      1. Deducción para evitar la doble imposición jurídica: impuesto soportado por el contribuyente
      2. Deducción para evitar la doble imposición económica internacional: dividendos y participaciones en beneficios
  6. Otras novedades fiscales
    1. Reglas de localización de los servicios en el IVA
    2. Brexit
    3. Criterios imperativos
      1. IRPF
        1. Rendimientos irregulares. Compatibilidad de reducciones
        2. Vales-comida y otras fórmulas indirectas de retribución
        3. Asistencia de profesionales sanitarios a congresos
        4. Anualidades y mínimo por descendientes, sin convivencia
        5. Tipo de retención por actividades económicas profesionales
        6. Deducción por cónyuge con discapacidad
      2. Impuesto de Sociedades
        1. Rentas exentas
        2. Actividad económica. Arrendamientos
        3. Actividad económica: crowdfunding
        4. Programación de videojuegos para smartphones
      3. IVA
        1. Edición en blogs y gestión de redes sociales
        2. Servicios digitales: formación a distancia online
        3. Venta a distancia
        4. Alta en el censo de los empresarios
    4. Plusvalías

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FORMACIÓN NECESARIA PARA ACCEDER CON ÉXITO AL CURSO

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Curso Scorm. Ejercicios y Evaluaciones integrados en temario.
Vídeos de producción propia integrados en el curso.
Foros abiertos para la realización de casos prácticos.

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Si

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Ordenador y conexión a Internet

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SERVICIOS DEL CAMPUS VIRTUAL

  • Guía didáctica. En ella se marcan y explican las pautas, orientaciones y recomendaciones necesarias para el seguimiento y aprovechamiento adecuado del curso.
  • Contenidos. Los contenidos de este curso han sido realizados por un equipo multidisciplinar, entre los que se encuentran expertos en la materia que se desarrolla, pedagogos, docentes y técnicos informáticos en desarrollos multimedia.

En este curso se ha buscado un equilibrio entre el necesario rigor técnico de los contenidos y una presentación atractiva e intuitiva que facilite el seguimiento del curso y que constituya una clara opción de aprendizaje, de manera que todo aquél que lo realice vea satisfechas sus expectativas: comprensión y asimilación de todo lo relacionado con las unidades desarrolladas y capacidad para aplicar estos conocimientos a la práctica diaria.

El temario de este curso tiene un formato dinámico e interactivo, en base al cual podrás participar activamente en tu aprendizaje. En la construcción del mismo se han utilizado una serie de iconos y links, que requieren tu participación en el descubrimiento de los contenidos, ya que deberás interactuar con los mismos para ver la información. De esta manera, el seguimiento del curso se convierte en una experiencia dinámica que requiere de una participación activa del alumno, lo que facilita la rapidez en la comprensión y uso de la información. Ello contribuye a conseguir que el curso resulte más entretenido y no debemos olvidar que el entretenimiento acrecienta el interés, el cual, a su vez, favorece la atención y concentración, que se traducen en mayores niveles de aprendizaje.

  • Actividades. Hemos desarrollado ejercicios y casos prácticos interactivos, integrados en los contenidos, que fomentan la participación e interacción continua de los alumnos y permiten que vayas afianzando los conocimientos al mismo tiempo que los adquieres, con el fin de que llegues totalmente preparado a la evaluación final y la superes sin dificultades.
  • Tutores a disposición del alumno:
    • Un tutor de contenido experto en la materia que le resolverá las dudas concretas sobre el temario y los ejercicios.
    • Un tutor pedagógico que le ayudará y motivará a lo largo del curso. Se pondrá en contacto periódicamente a los alumnos informándoles de su estado de evolución y animándoles a finalizar con éxito el curso. También les informará de todo lo relativo al curso (información de interés, inclusión de documentación adicional en la biblioteca, etc)
    • Un tutor técnico o webmaster que resolverá cualquier problema técnico de acceso a la plataforma, registro de notas, etc.
  • Otros servicios. Estos cursos disponen de tutorías, correo electrónico, biblioteca (donde se encuentran documentos formativos complementarios, como el manual del curso), chat, Faqs, agenda y calendario, Foro y otros servicios incluidos en el Campus Virtual.

TIEMPO DE RESPUESTA

Los tutores pedagógicos atenderán a los alumnos en un plazo de 24 horas y los tutores de contenido en un plazo máximo de 48 horas en días laborables.

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