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Fiscalidad en la Pyme

Creación y Gestión de Empresas

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Duración
40 horas

Objetivos

Unidad 1

  • Identificar la normativa y principios que regulan las relaciones entre la Administración tributaria y los contribuyentes.
  • Diferenciar las distintas clases de tributos.
  • Distinguir los conceptos tributarios básicos relativos al hecho imponible, devengo, exención, no sujeción, domicilio fiscal, base imponible, base liquidable, tipo de gravamen y cuota tributaria.
  • Conocer los distintos sujetos a quienes la normativa impone el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Unidad 2

  • Identificar la legislación fiscal aplicable a la fase inicial de desarrollo de una actividad económica.
  • Diferenciar el hecho imponible en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, en sus modalidades de Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Operaciones Societarias y Actos Jurídicos Documentados.
  • Conocer los elementos básicos de cuantificación de la deuda tributaria en cada uno de los Impuestos analizados.

Unidad 3

  • Identificar la legislación fiscal aplicable en la tributación del rendimiento obtenido por las personas físicas y por las personas jurídicas.
  • Determinar la base imponible en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedes.
  • Conocer el resto de elementos básicos para la cuantifación de la deuda tributaria en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedes.

Unidad 4

  • Diferenciar para los sujetos pasivos del IVA los regímenes que les son aplicables.
  • Precisar los plazos y procedimientos de declaración– liquidación del impuesto.
  • Conocer los elementos fundamentales para la cuantificación de la deuda tributaria.
  • Elaborar los documentos de declaración–liquidación del IVA.

Unidad 5

  • Identificar la normativa aplicable a cada tributo.
  • Diferenciar el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • Determinar la base imponible en cada tributo.
  • Conocer el resto de elementos esenciales para la cuantificación de la deuda tributaria.

Duración

40 horas

"Los contenidos de este curso se han desarrollado conforme al Fichero de Especialidades Formativas (Real Decreto 395/2007 por el que se regula el subsistema de formación profesional para el empleo)"

Unidad Didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario

Introducción y objetivos

  1. Conceptos básicos
    1. El sistema fiscal español
    2. Principios impositivos en la Constitución Española
  2. Los Tributos: concepto y clases
  3. El hecho imponible
  4. El devengo
  5. Exención y no sujeción
  6. Obligados tributarios
    1. Introducción
    2. Sujetos pasivos
    3. Sucesores del contribuyente
    4. Responsables tributarios
    5. Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios
  7. El domicilio fiscal
  8. La base imponible
  9. La base liquidable
  10. El tipo de gravamen
  11. Cuota tributaria
  12. El pago de la deuda tributaria
  13. Legislación básica

Unidad Didáctica 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación

Introducción y objetivos

  1. Impuesto sobre actividades económicas
  2. Definición del impuesto sobre actividades económicas
  3. El hecho imponible
  4. Actividades no sujetas
  5. Exenciones
  6. Cuota tributaria
  7. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
  8. Definición del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP y AJD)
  9. Transmisiones patrimoniales onerosas
  10. Operaciones societarias
  11. Actos jurídicos documentados

Unidad Didáctica 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales

Introducción y objetivos

  1. Regímenes de determinación para las personas físicas
  2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
    1. Definición y caracteres
    2. Normativa básica y ámbito de aplicación
  3. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
  4. Estimación directa norma
  5. Estimación directa simplificada
  6. Régimen de estimación objetiva
    1. Reglas generales
    2. Ganancias y pérdidas patrimoniales
    3. Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVAs
    4. Aplicación del sistema de módulos
  7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
  8. Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
    1. Naturaleza jurídica y características
    2. Ámbito de aplicación
  9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
  10. El sujeto pasivo
    1. Entidades no sujetas al impuesto
    2. Entidades sujetas al impuesto
  11. Domicilio fiscal
  12. La base imponible
  13. Esquema liquidatorio del impuesto de socieddes y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
  14. La amortización
    1. Introducción
    2. Elementos amortizables
    3. Normas comunes sobre amortización
    4. Reglas generales sobre el cálculo de la amortización
    5. Supuestos de amortización libre y acelerada
    6. Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
  15. Provisiones
    1. Ideas previas
    2. Gastos relativos a provisiones no deducibles
    3. Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
    4. Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de reafinanzamiento
    5. Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
    6. Eliminación de provisiones
  16. Gastos deducibles
  17. Gastos no deducibles
    1. Introducción
    2. Retribución de fondos propios
    3. Impuesto sobre Sociedades
    4. Multas y sanciones penales y administrativas
    5. Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
    6. Pérdidas del juego
    7. Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad
    8. Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
    9. Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
    10. Limitaciones a la deducción de gastos financieros
    11. Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación laboral
    12. No deducibilidad de gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas

Unidad Didáctica 4: El Impuesto sobre el Valor Añadido

Introducción y objetivos

  1. Régimen general
  2. Definición del IVA
    1. Concepto
    2. Caracteres
  3. Análisis del funcionamiento del IVA
  4. Ámbito de aplicación
  5. El hecho imponible
    1. Introducción
    2. Entregas de bienes
    3. Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
    4. Prestaciones de servicio
    5. Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
    6. Adquisiciones intracomunitarias de bienes
    7. Importaciones de bienes
  6. Sujeto pasivo
  7. Devengo del IVA
    1. El hecho imponible
    2. Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
  8. La base imponible
    1. Conceptos incluidos en la base imponible
    2. Reglas especiales de determinación de la base imponible
    3. Modificación de la base imponible
    4. Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
  9. El tipo de gravamen
    1. Introducción
    2. Tipo reducido
  10. Regímenes especiales
    1. Introducción
    2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
    3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
    4. Régimen especial de las agencias de viajes
    5. Régimen especial de oro de inversión
    6. Régimen especial del grupo de entidades
    7. Régimen especial del criterio de caja
  11. El régimen simplificado
    1. Características
    2. Aplicación del régimen simplificado
    3. Actividades a las que resulta de aplicación
    4. Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
    5. Cuotas trimestrales
    6. Cálculo de la cuota anual
    7. Obligaciones formales
  12. Recargo de equivalencia
    1. Requisitos del comerciante minorista
    2. Obligaciones formales

Unidad Didáctica 5: El Impuesto Sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y donaciones

Introducción y objetivos

  1. El Impuesto sobre el Patrimonios
  2. Hecho imponible
  3. Sujeto pasivo
  4. Base imponible
  5. Base liquidable
  6. Devengo del impuesto
  7. Cuota íntegra
  8. Exenciones
  9. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  10. Hecho imponible
  11. Sujeto pasivo
  12. Base imponible
  13. Base liquidable y reducciones

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Curso Scorm. Ejercicios y Evaluaciones integrados en temario.
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SERVICIOS DEL CAMPUS VIRTUAL

  • Guía didáctica. En ella se marcan y explican las pautas, orientaciones y recomendaciones necesarias para el seguimiento y aprovechamiento adecuado del curso.
  • Contenidos. Los contenidos de este curso han sido realizados por un equipo multidisciplinar, entre los que se encuentran expertos en la materia que se desarrolla, pedagogos, docentes y técnicos informáticos en desarrollos multimedia.

En este curso se ha buscado un equilibrio entre el necesario rigor técnico de los contenidos y una presentación atractiva e intuitiva que facilite el seguimiento del curso y que constituya una clara opción de aprendizaje, de manera que todo aquél que lo realice vea satisfechas sus expectativas: comprensión y asimilación de todo lo relacionado con las unidades desarrolladas y capacidad para aplicar estos conocimientos a la práctica diaria.

El temario de este curso tiene un formato dinámico e interactivo, en base al cual podrás participar activamente en tu aprendizaje. En la construcción del mismo se han utilizado una serie de iconos y links, que requieren tu participación en el descubrimiento de los contenidos, ya que deberás interactuar con los mismos para ver la información. De esta manera, el seguimiento del curso se convierte en una experiencia dinámica que requiere de una participación activa del alumno, lo que facilita la rapidez en la comprensión y uso de la información. Ello contribuye a conseguir que el curso resulte más entretenido y no debemos olvidar que el entretenimiento acrecienta el interés, el cual, a su vez, favorece la atención y concentración, que se traducen en mayores niveles de aprendizaje.

  • Actividades. Hemos desarrollado ejercicios y casos prácticos interactivos, integrados en los contenidos, que fomentan la participación e interacción continua de los alumnos y permiten que vayas afianzando los conocimientos al mismo tiempo que los adquieres, con el fin de que llegues totalmente preparado a la evaluación final y la superes sin dificultades.
  • Tutores a disposición del alumno:
    • Un tutor de contenido experto en la materia que le resolverá las dudas concretas sobre el temario y los ejercicios.
    • Un tutor pedagógico que le ayudará y motivará a lo largo del curso. Se pondrá en contacto periódicamente a los alumnos informándoles de su estado de evolución y animándoles a finalizar con éxito el curso. También les informará de todo lo relativo al curso (información de interés, inclusión de documentación adicional en la biblioteca, etc)
    • Un tutor técnico o webmaster que resolverá cualquier problema técnico de acceso a la plataforma, registro de notas, etc.
  • Otros servicios. Estos cursos disponen de tutorías, correo electrónico, biblioteca (donde se encuentran documentos formativos complementarios, como el manual del curso), chat, Faqs, agenda y calendario, Foro y otros servicios incluidos en el Campus Virtual.

TIEMPO DE RESPUESTA

Los tutores pedagógicos atenderán a los alumnos en un plazo de 24 horas y los tutores de contenido en un plazo máximo de 48 horas en días laborables.

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